Livia 追問

2022-05-16 13:04

就是這個題目啊，不知道為什么，沒理解

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:11

同學你好，轉(zhuǎn)回就是說明造成差異的這部分原因已經(jīng)不存在了，以前沒交過稅，現(xiàn)在需要正常交稅了，所以在計算應(yīng)交所得稅時加上這100萬應(yīng)交的，沒有什么問題。

Livia 追問

2022-05-16 13:18

意思就是說之前確認的暫時性差異沒有確認遞延所得稅，所以現(xiàn)在要加回來？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:22

這個地方是在計算當期應(yīng)交所得稅，和會計上的遞延沒有關(guān)系

Livia 追問

2022-05-16 13:28

哦哦，那是算所得稅費用時要涉及遞延，

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:29

同學你好，是的，這樣就對了

Livia 追問

2022-05-16 13:32

還想問下所得稅費用與申報繳企業(yè)所得稅款有直接關(guān)系嗎?

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:34

有影響，但不是一一對應(yīng)的關(guān)系，所得稅費用還有遞延所得稅

Livia 追問

2022-05-16 13:39

所得稅費用就是即包括本期的又包括將來可能會發(fā)生的是吧？這將來可能會發(fā)生的就一定會是應(yīng)該交的企業(yè)所得稅嗎?

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:46

不一定啊，所以每期都會進行調(diào)整

Livia 追問

2022-05-16 13:53

這對每期的申報繳納企業(yè)所得稅有直接的影響嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:57

所得稅費用沒有什么影響

Livia 追問

2022-05-16 14:01

那為什么要算啊，沒懂

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:35

一個是財務(wù)做賬體系，一個是稅務(wù)體系，就是這么規(guī)定的。我國的會計準則本來就是抄的國外的，如果高度發(fā)達的話，稅務(wù)和財務(wù)是沒有差異的，也就是不存在所得稅會計，但是我們達不到

Livia 追問

2022-05-16 14:37

所得稅會計是干嘛用的啊？沒懂，為什么達不到??？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:38

所得稅會計就是確認遞延所得稅負債和資產(chǎn)，懂了嗎

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:38

調(diào)整稅法和會計對某些費用支出的不一致

Livia 追問

2022-05-16 14:41

調(diào)整了難道會按調(diào)整后的來交稅嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:47

一般來說沒有變動是這樣，確認了以后可以抵扣，當實現(xiàn)的時候稅法就讓你扣了，交稅同樣的道理

Livia 追問

2022-05-16 14:49

就是說按報表上確認了的所得稅費用實際申報時交納了就讓你扣是嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:54

報表上的所得稅費用說了是兩部分構(gòu)成啊，一部分是當期所得稅，一部分是遞延所得稅，稅務(wù)現(xiàn)在要你交的只有當期所得稅

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:55

另外一部分由于遞延所得稅負債造成的以后要交的所得稅，分錄是借所得稅費用  貸遞延所得稅負債，現(xiàn)在稅務(wù)不需要你交