Livia 追問

2022-05-16 13:04

就是這個題目啊，不知道為什么，沒理解

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:11

同學(xué)你好，轉(zhuǎn)回就是說明造成差異的這部分原因已經(jīng)不存在了，以前沒交過稅，現(xiàn)在需要正常交稅了，所以在計算應(yīng)交所得稅時加上這100萬應(yīng)交的，沒有什么問題。

Livia 追問

2022-05-16 13:18

意思就是說之前確認(rèn)的暫時性差異沒有確認(rèn)遞延所得稅，所以現(xiàn)在要加回來？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:22

這個地方是在計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅，和會計上的遞延沒有關(guān)系

Livia 追問

2022-05-16 13:28

哦哦，那是算所得稅費用時要涉及遞延，

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:29

同學(xué)你好，是的，這樣就對了

Livia 追問

2022-05-16 13:32

還想問下所得稅費用與申報繳企業(yè)所得稅款有直接關(guān)系嗎?

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:34

有影響，但不是一一對應(yīng)的關(guān)系，所得稅費用還有遞延所得稅

Livia 追問

2022-05-16 13:39

所得稅費用就是即包括本期的又包括將來可能會發(fā)生的是吧？這將來可能會發(fā)生的就一定會是應(yīng)該交的企業(yè)所得稅嗎?

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:46

不一定啊，所以每期都會進行調(diào)整

Livia 追問

2022-05-16 13:53

這對每期的申報繳納企業(yè)所得稅有直接的影響嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 13:57

所得稅費用沒有什么影響

Livia 追問

2022-05-16 14:01

那為什么要算啊，沒懂

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:35

一個是財務(wù)做賬體系，一個是稅務(wù)體系，就是這么規(guī)定的。我國的會計準(zhǔn)則本來就是抄的國外的，如果高度發(fā)達的話，稅務(wù)和財務(wù)是沒有差異的，也就是不存在所得稅會計，但是我們達不到

Livia 追問

2022-05-16 14:37

所得稅會計是干嘛用的啊？沒懂，為什么達不到??？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:38

所得稅會計就是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)，懂了嗎

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:38

調(diào)整稅法和會計對某些費用支出的不一致

Livia 追問

2022-05-16 14:41

調(diào)整了難道會按調(diào)整后的來交稅嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:47

一般來說沒有變動是這樣，確認(rèn)了以后可以抵扣，當(dāng)實現(xiàn)的時候稅法就讓你扣了，交稅同樣的道理

Livia 追問

2022-05-16 14:49

就是說按報表上確認(rèn)了的所得稅費用實際申報時交納了就讓你扣是嗎？

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:54

報表上的所得稅費用說了是兩部分構(gòu)成啊，一部分是當(dāng)期所得稅，一部分是遞延所得稅，稅務(wù)現(xiàn)在要你交的只有當(dāng)期所得稅

胡芳芳老師 解答

2022-05-16 14:55

另外一部分由于遞延所得稅負(fù)債造成的以后要交的所得稅，分錄是借所得稅費用  貸遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在稅務(wù)不需要你交