捕風(fēng) 追問

2017-05-04 22:19

王老師，要是做了這個分錄后，下一步確認(rèn)收入，這個分錄應(yīng)該是如何處呢?借銀行存款   貸   主營業(yè)務(wù)收入嗎?老師，我感覺自己有點(diǎn)理不清關(guān)系了。是母子公司關(guān)系，如果貨發(fā)給子公司了，借庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，這樣處理的話，就象是母公司內(nèi)部設(shè)的分倉管理，而不是母子公司關(guān)系了。這樣處理，我都不知道自己到底是站在母公司方做賬，還是在做子公司的賬了。

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:30

您好，是的，借銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入，站在母公司角度，借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，站在子公司，借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，都可以這樣做的。

捕風(fēng) 追問

2017-05-04 22:41

老師，我糊涂了，怎么站在母公司和子公司，做賬都是一樣的啊?借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:48

您好，是的啊，如果站在母公司的賬上做，借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，那么子公司賬上就不做賬了??？或者子公司做賬借：庫存商品-子公司倉庫，貸：應(yīng)付賬款-母公司，也行。

捕風(fēng) 追問

2017-05-04 22:54

那如果是子公司做了這筆賬，：借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，那母公司是不是也不用做這筆賬了，或者說有其它的處理方法，我的基礎(chǔ)太差了，半天吃不透。

王雁鳴老師 解答

2017-05-04 22:56

您好，如果子公司做，借：庫存商品-子公司倉庫，貸：庫存商品-母公司倉庫，母公司也應(yīng)該做賬的，可以做成，借：發(fā)出商品-子公司，貸：庫存商品-母公司倉庫。