安心公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調整應交所得稅。要求：編制有關項目的調整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調整“應交所得稅”項目(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目(1)沖減前期多提的折舊：借：固定資產(chǎn)折舊費用300,000貸：以前年度損益調整300,000(2)調整“應交所得稅”項目：借：應交稅費——應交所得稅75,000貸：以前年度損益調整75,000(3)結轉以前年度減少的凈利潤，同時調整“盈余公積”項目：借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調整225,000同時調整盈余公積：借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750

答： 你好同學，您的問題是什么

因所得稅匯算清繳我要調整年初數(shù)，是調整應交稅費跟未分配利潤的年初數(shù)嗎？還是調整未分配利潤跟盈余公積

答： 調整應交稅費跟未分配利潤的年初數(shù)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，所得稅匯算清繳后漏記收入調賬處理，我有不同意見。我認為應如下處理：1、補記收入借：應收賬款（銀行存款）貸：以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅2、確定所得稅費用借：以前年度損益調整貸：遞延所得稅負債3、調整利潤分配及盈余公積借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：盈余公積（法定盈余公積、任意盈余公積）僅供探討，謝謝。）

答： 你這里的遞延所得稅，不合適，你這是少繳納了，補入賬，不屬于差異。