老師，2020年企業(yè)納稅調(diào)增，是因?yàn)樵诼毠ば匠曛С黾凹{稅調(diào)整明細(xì)表中2020匯算清繳的在這表中如：賬載金金額記錄了65000.00，實(shí)際發(fā)生額:65000.00；“稅收金額”：填寫了500元，導(dǎo)致后面的納稅調(diào)整金額：正數(shù)64500.00 然后在當(dāng)時(shí)的主表引用后，就納稅調(diào)整增加額增了64500.00，就以重新計(jì)算稅金，就繳納了，在2021年5月30日銀行扣款調(diào)整后的實(shí)際應(yīng)納所得額500元。在2021年5月憑證做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅500，待銀行存款，現(xiàn)在2021年匯算清繳，我要如何處理這筆？報(bào)表又要如何填寫？填哪些表具體如何來做？

答： 你好！你這個(gè)應(yīng)該重新申報(bào)20年的匯算清繳報(bào)表。而不是在21年匯算調(diào)

納稅調(diào)整所交的企業(yè)所得稅。怎么做分錄。是直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 ？

答： 你好，完整分錄是這樣的 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2021年度有滯納金100元，已經(jīng)做到營業(yè)外支出。借：營業(yè)外支出-滯納金100，貸銀行存款100元.在2022年度所得稅匯算清繳時(shí)，調(diào)整利潤100元，補(bǔ)繳所得稅2.5元這個(gè)補(bǔ)繳的2.5元所得稅，要怎么做會計(jì)分錄補(bǔ)繳的2.5元《1》借：所得稅費(fèi)用2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅2.5貸：銀行存款2.5《2》借：利潤分配-未分配利潤2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5《3》借：以前年度損益調(diào)整2.5貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交所得稅2.5貸：銀行存款2.5

答： 這個(gè)金額不大，可以直接確認(rèn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用的