陽光的老虎 追問

2015-01-10 12:23

開辦費是老板用現(xiàn)金支付，員工工資不清楚怎么付的，如果貸記庫存現(xiàn)金，帳上會出現(xiàn)負數(shù)，如果貸記應付賬款，二級科目又是什么？

陽光的老虎 追問

2015-01-10 15:10

公司是小規(guī)模納稅人，銷售收入2200000元，國稅應交稅220000/1.03*0.03=6407.77，所得稅1067.96（我們這里虧損企業(yè)也要交所得稅），會計分錄第一筆借記應收帳款---某公司220000元，貸記主營業(yè)務收入213592.23元，應交稅金6407.77 元。第二筆借記所得稅1067.96元，貸記應交稅金---所得稅1067.96元。地稅的城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅又怎么做會計分錄？

陽光的老虎 追問

2015-01-10 15:33

年底所得稅借方余額，主營業(yè)務稅金及附加借方余額，是不是全部要轉入本年利潤，那又怎么做會計分錄。

文老師 解答

2015-01-09 22:22

實際賬上沒有注冊資金這筆資金，可能是還沒有實際出資，實際出資的時候再做開機處理?，F(xiàn)金你可以不知道，但銀行存款的銀行單據你要入賬，銀行日記賬和銀行對賬單要一致。他有多少票你只能做多少，票不多的話，你也沒辦法做虧，要做虧，你就要找老板要合理合法的發(fā)票。開辦費的發(fā)票不多的話可以直接入管理費用---開辦費，出差的發(fā)票如管理費用/銷售費用/制造費用---差旅費，員工工資如管理費用/銷售費用/制造費用/生產成本---工資，是不同部門選擇不同的科目，稅費爾肯定是要入賬的，通過應交稅費科目核算。

文老師 解答

2015-01-10 11:26

有未達賬項可以不一致，但經過銀行月調節(jié)表調節(jié)以后余額要一致。借記管理費用---開辦費，貸  庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金支付的）/銀行存款（銀行存款支付的）/應付賬款（欠賬，尚未支付，以后要支付的）。員工工資借記管理費用，貸 應付職工薪酬---工資，實際發(fā)放員工工資時，借  應付職工薪酬---工資 貸  庫存現(xiàn)金/銀行存款。

文老師 解答

2015-01-10 12:37

工資沒有走銀行賬戶，就是現(xiàn)金，其他開辦費的費用，一般小票都是現(xiàn)金付的，金額比較大的，你可以和老板核實一下，有沒有付款，確認沒付的再掛應付賬款，明細科目就是發(fā)票對應的單位抬頭，或者單位比較多的話，你可以設置供應商核算。關于現(xiàn)金會出現(xiàn)負數(shù)的情況，一般是老板墊付了款項，你可以填張收款收據，作為向老板借款憑證的附件，借  庫存現(xiàn)金  貸  其他應付款 ---老板

文老師 解答

2015-01-10 15:20

地稅的城市維護建設稅7，教育費附加3，地方教育費附加5，借 主營業(yè)務稅金及附加12  貸應交稅費---應交城建稅  7  其他應交款---教育費附加  3   其他應交款---教育費附加  2.印花稅  借 管理費用---印花稅  貸  其他應交款 ---印花稅，

文老師 解答

2015-01-10 15:45

是的，可以和主營業(yè)務成本、期間費用一起轉，借  本年利潤  貸  主營業(yè)務成本  主營業(yè)務稅金及附加  管理費用  銷售費用  財務費用  所得稅 等，有其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出的也一起轉