集團(tuán)財(cái)務(wù)報表年報，貨幣資金和金蝶軟件金額不一致，財(cái)報表比金蝶多1200萬。為什么會這樣？財(cái)務(wù)報表不是要和金蝶軟件數(shù)據(jù)要一致嗎？

樸老師

職稱：會計(jì)師

2022-05-26 15:31

同學(xué)你好
對的
這個要一致的

天青色等煙雨追問

2022-05-26 15:55

老師，負(fù)債表期末未分配利潤-期初未分配利潤=以前年度損益調(diào)整+凈利潤，勾稽關(guān)系。為什么會有不相等的情形呢？

樸老師解答

2022-05-26 16:00

同學(xué)你好
資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與利潤表上的凈利潤的勾稽關(guān)系如下所示：
  資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤=所有者權(quán)益變動表的期末未分配利潤
  資產(chǎn)負(fù)債表中的期末未分配利潤≠利潤表中的本期凈利潤
  期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 + 本期實(shí)現(xiàn)的凈利潤 - 提取盈余公積 - 對股東分配 + 盈余公積彌補(bǔ)虧損
  因此，資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤，要與利潤表本期凈利潤核對相符，必須同時滿足：
  (1)期初沒有未分配利潤
  (2)沒有未彌補(bǔ)虧損。
  (3)未提取各項(xiàng)盈余公積
  (4)未向股東分配股息紅利
  調(diào)整所得稅，也對未分配利潤有影響
  (1)調(diào)整所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
  貸：以前年度損益調(diào)整
  (2)將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目
  借：利潤分配——未分配利潤
  貸：以前年度損益調(diào)整
  (3)調(diào)整盈余公積
  借：盈余公積
  貸：利潤分配——未分配利潤