乙公司使用存貨模型確定最佳現(xiàn)金持有量。根據(jù)有關(guān)資料分析,2015 年該 公司全年現(xiàn)金需求量為8100萬元,每次現(xiàn)金轉(zhuǎn)換的成本為0.2萬元,持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為10%。 (1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量。
陽光的咖啡豆
于2022-05-26 21:34 發(fā)布 ??2303次瀏覽
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小鎖老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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您好,最佳現(xiàn)金持有量是這樣算的,((2*8100*0.2)/10%)^0.5=180
2022-05-26 21:35:22

你的題目沒看見,同學(xué)
2019-07-06 11:03:10

答案]
(1)最佳現(xiàn)金持有量 =60000(元)
(2)最低現(xiàn)金管理相關(guān)總成本=60000/2×6%%2B360000/60000×300=3600
全年現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本=360000/60000×300=1800(元)
全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本=60000/2×6%=1800(元)
(3)有價(jià)證券交易次數(shù)=360000/60000=6(次)
有價(jià)證券交易間隔期=360/6=60(天)
類似題目你可以多練習(xí)一下
已知:某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn),預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為156250元,現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次400元,有價(jià)證券年利率為5%。
要求:
?。?)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量;
(2)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本;
(3)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期;
?。?)若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi),想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo),則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少?
答:
最佳現(xiàn)金持有量=[(2×156250×400)/5%]1/2=50000(元)
?。?)最低現(xiàn)金管理總成本=(2×156250×400×5%)1/2=2500(元)
交易成本=156250/50000×400=1250(元)
機(jī)會(huì)成本=50000/2×5%=1250(元)
?。?)有價(jià)證券交易次數(shù)=現(xiàn)金需要量/最佳現(xiàn)金持有量=156250/50000=3.125(次)
有價(jià)證券交易間隔期=360/3.125=115.2(天)
(4)2000=(2×156250×F×5%)1/2
每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=256(元/次)
2021-06-30 08:59:38

你好,努力解答中,稍后回復(fù)你。
2024-06-21 15:36:22

好的,同學(xué),存貨模式下最佳持有量Q=(2*800000*200/5%)平方根=80000,TC=(2*800000*200*5%)平方根=4000
2020-07-06 08:02:28
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