注冊會計(jì)師了解到公司貨幣資金的內(nèi)部控制情況。該公司會計(jì)和出納分設(shè),由于會計(jì)工作量大,財(cái)務(wù)經(jīng)理安排由出納負(fù)責(zé)登記三大期間費(fèi)用賬戶,并且根據(jù)規(guī)定,收款的同時(shí)為銷售部門開具銷售發(fā)票。辦理付款手續(xù)時(shí),直接根據(jù)采購人員提供的發(fā)票辦理支付手續(xù)。在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的授意下,開立多個(gè)結(jié)算賬戶,資金緊張的時(shí)候就從沒有金額的賬戶給客戶開支票,拖延還款時(shí)間。對于超過授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù),出納人員在辦理后再向上級部門報(bào)告。對于簽發(fā)票據(jù)所必需的印鑒,有財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管,出納人員使用完畢及時(shí)交還財(cái)務(wù)主管。設(shè)置內(nèi)部審計(jì)部,由主管會計(jì)兼任內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人。找出該公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題,并提出改進(jìn)建
學(xué)堂用戶8848j7
于2022-05-27 15:08 發(fā)布 ??1455次瀏覽
- 送心意
悠然老師01
職稱: 高級會計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計(jì)師
2022-05-27 15:23
學(xué)員你好,出納負(fù)責(zé)資金管理,不能登記費(fèi)用賬戶,
出納收款并開票的做法容易導(dǎo)致錯(cuò)弊,上述均違背了不相容崗位分離的原則,應(yīng)分設(shè)。
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學(xué)員你好,出納負(fù)責(zé)資金管理,不能登記費(fèi)用賬戶,
出納收款并開票的做法容易導(dǎo)致錯(cuò)弊,上述均違背了不相容崗位分離的原則,應(yīng)分設(shè)。
2022-05-27 15:23:24

首先第一個(gè)地方這個(gè)出納的話,他是負(fù)責(zé)管理貨幣資金,它去登記三大期間費(fèi)用的賬戶,這個(gè)就明顯不合理。
2021-06-23 13:14:29

同學(xué),你好
因?yàn)樨泿艈卧闃硬贿m合低估,所以傳統(tǒng)變量就更合適
2020-06-23 14:56:42

考完注冊會計(jì)師考稅務(wù)師,CMA都不錯(cuò)的
2019-09-30 08:45:49

你好,那是個(gè)別的呢,大部分事務(wù)所都是要看賬本,留賬本復(fù)印件的,做實(shí)地考察的
2020-05-30 10:13:36
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