正直的墨鏡 追問(wèn)

2017-05-11 09:02

@王老師：老師您好，那2015年12月份的工資，2016年1月發(fā)放的， 要算在2016年的企業(yè)所得稅年報(bào)稅收金額里面嗎？還有怎么把多計(jì)提的醫(yī)療保險(xiǎn)從賬上沖回去，還有代扣代繳的員工個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)部分怎么沖回去呢？

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:05

您好，如果2015年12月計(jì)提了，就算在2015年，如果沒計(jì)提，就算在2016年。直接按原來(lái)計(jì)提的分錄做，金額是負(fù)數(shù)就行。就可以沖回去了。

正直的墨鏡 追問(wèn)

2017-05-11 09:08

@王老師：那在您的第一個(gè)回答里面，應(yīng)該是說(shuō)工資賬載金額和稅收金額是一樣的，都是20000 對(duì)嗎？醫(yī)療保險(xiǎn)的稅收金額要小于賬載金額，我才能沖回去。那之后我在賬本里面怎么把這些多計(jì)提的部分銷掉呢

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:20

您好，對(duì)的。根據(jù)沖回去的憑證，登記賬簿，就把多計(jì)提的銷掉了。

正直的墨鏡 追問(wèn)

2017-05-11 09:26

@王老師：就是說(shuō)工資的賬載金額和稅收金額都按計(jì)提做就可以了。因?yàn)槟@邊好像寫錯(cuò)了，我要確認(rèn)下。像醫(yī)療保險(xiǎn)這樣，多計(jì)提的，那么稅收金額就是實(shí)際繳納的費(fèi)用，賬載金額是已經(jīng)計(jì)提的。如果醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)提2500，實(shí)際繳納2000，那么賬載金額就是2500，稅收金額2000，我這么理解對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2017-05-11 09:59

您好，是的，工資是賬載與稅收是一致的。這么理解是對(duì)的。