正常銷售商品，確認(rèn)了應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？因?yàn)檎４_認(rèn)了收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以這部分商品的利潤(rùn)記入了利潤(rùn)總額，直接就影響當(dāng)期所得稅了，為啥要確認(rèn)遞延？

答： 你好，很高興為你解答 這個(gè)題目出的不嚴(yán)謹(jǐn)，可以不考慮這道題目。 正常沒有預(yù)計(jì)負(fù)債的情況下發(fā)生退貨在報(bào)表沒有報(bào)出去之前，是調(diào)整報(bào)表，而且這個(gè)沒有過匯算期。并不是答案解釋的那樣。

利潤(rùn)總額700萬，期初遞延所得稅資產(chǎn)35萬，期末遞延所得稅資產(chǎn)20萬，期初遞延所得稅負(fù)債15，期末遞延所得稅負(fù)債25萬，求應(yīng)交所得稅，分錄怎么寫？

答： 你好 借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債還是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。