老師，如果21年購(gòu)買固定資產(chǎn)，手工錄入，沒有錄入固定資產(chǎn)導(dǎo)致21年未計(jì)提折舊，匯算清繳進(jìn)行了納稅調(diào)整，匯算的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)需要調(diào)整嗎？

答： 你好同學(xué)，您如果說不影響你的利潤(rùn)的話，我建議你不要做納稅調(diào)整了。因?yàn)橐婚_始你也沒有錄入固定資產(chǎn)，所以您資產(chǎn)負(fù)債表上，那肯定沒有固定資產(chǎn)這個(gè)科目地，你這樣要調(diào)整的話，那你調(diào)整去年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅報(bào)表，然后再做年報(bào)比較合理。

直線法計(jì)提折舊固定資產(chǎn)，在匯算清繳不用填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表?

答： 直線法計(jì)提折舊固定資產(chǎn)不需要填寫資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，因?yàn)橹本€法是按固定資產(chǎn)累計(jì)折舊金額在使用期間均勻提取折舊的一種方法，與折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表無關(guān)。然而，在匯算清繳中，依據(jù)直線法計(jì)提的折舊金額，要在報(bào)稅時(shí)準(zhǔn)確無誤的填寫企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額明細(xì)表的折舊列，以確保納稅的正確性。 拓展知識(shí)：直線法是最簡(jiǎn)單的折舊算法，但與實(shí)際情況相比，該算法的弊端很大，如產(chǎn)品的使用壽命和產(chǎn)品的凈殘值均不考慮，而且該方法得出的結(jié)果存在一定的偏差，因此現(xiàn)在多使用雙倍余額遞減法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊算法。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)200萬，匯算清繳做了加計(jì)扣除，平時(shí)會(huì)計(jì)正常計(jì)提折舊，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)，需要調(diào)整年報(bào)把

答： 報(bào)表不用調(diào)整，企業(yè)所得稅匯算需要做調(diào)整