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送心意

文老師

職稱中級(jí)職稱

2015-01-10 10:36

多開發(fā)票金額部分的稅款已收,其余部分如何處理

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 10:39

多開發(fā)票部分是比實(shí)際銷售給他的價(jià)格多出的部分

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 10:43

捐贈(zèng)時(shí)如果銷售部已做了視同銷售即損贈(zèng)部門已成了應(yīng)收帳款的客戶,那么這筆應(yīng)收款該如何處理

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 10:46

如何用現(xiàn)金收款把帳做平,明明它沒(méi)給錢呀。,即使付給他現(xiàn)金也得有手續(xù),這個(gè)手續(xù)如何走呢

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 10:53

我是說(shuō)如果銷售部已把它視為應(yīng)收帳款了,銷售部這個(gè)帳如何平?因銷售部必須得有這筆款。

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:00

是不是銷售部得報(bào)銷售費(fèi)用來(lái)處理這筆應(yīng)收帳款呢?

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:07

我是說(shuō)捐贈(zèng)的貨款,銷售部已掛帳,這筆款如何平?銷售部不管它是不是捐贈(zèng),只要出庫(kù)都要視為銷售、收款。

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:28

對(duì)!事情是這樣的:銷售部的會(huì)計(jì)沒(méi)有做帳務(wù)處理的權(quán)限,他做的銷售發(fā)票軟件系統(tǒng)自動(dòng)掛應(yīng)收系統(tǒng),所以這筆捐贈(zèng)款在銷售部自然就成了應(yīng)收帳款。

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:46

這樣行嗎?銷售部銷售時(shí)會(huì)計(jì)做:借應(yīng)收帳款、應(yīng)交稅費(fèi),貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。銷售部報(bào)銷售費(fèi)用時(shí),會(huì)計(jì)做:借銷售費(fèi)用,貸應(yīng)收帳款。辦了捐贈(zèng)手續(xù)之后,會(huì)計(jì)做:借營(yíng)業(yè)處支出,貸銷售費(fèi)用。這樣銷售部就無(wú)應(yīng)收帳款掛帳了。

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:47

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)在貸方。

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:50

銷售費(fèi)用能不能做個(gè)中間科目過(guò)渡一下呢?

碧藍(lán)的指甲油 追問(wèn)

2015-01-10 11:53

謝謝老師!

文老師 解答

2015-01-10 10:36

對(duì)外捐贈(zèng),稅法視同銷售,會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬 
借:營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 107 
貸:庫(kù)存商品 90(成本價(jià)) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17(按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅)

文老師 解答

2015-01-10 10:37

多開發(fā)票部分是什么意思

文老師 解答

2015-01-10 10:42

就是其余部分對(duì)方不會(huì)給你錢了,那就用現(xiàn)金收款把賬做平。或者讓對(duì)方通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬到你公司的對(duì)公賬上,你再取現(xiàn)金還給對(duì)方。

文老師 解答

2015-01-10 10:45

借 營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出  貸  應(yīng)收賬款

文老師 解答

2015-01-10 11:04

其實(shí)你也不應(yīng)該收這筆錢,那為什么要多開票呢,你多開了就是虛開啊,賬不平,又不應(yīng)該收錢,那也不能一直掛賬上呀,所以要把賬做平,只能那樣做了,借 庫(kù)存現(xiàn)金  /銀行存款  貸  應(yīng)收賬款,收銀行的話,再付給他現(xiàn)金,就不能走外帳了。銷售部必須得有這筆款是什么意思啊

文老師 解答

2015-01-10 11:17

捐贈(zèng)做營(yíng)業(yè)外支出,借 營(yíng)業(yè)外支出---捐贈(zèng)支出 貸 應(yīng)收賬款,這樣應(yīng)收賬款也平了

文老師 解答

2015-01-10 11:34

你那讓他按收款的方式做視通同款,應(yīng)該做了收款后,不是應(yīng)該交款到你們財(cái)務(wù)嗎,那到時(shí)候就附一份捐贈(zèng)說(shuō)明好了,你們?cè)僮鼍栀?zèng)的會(huì)計(jì)處理。不知道這樣操作是否可行

文老師 解答

2015-01-10 11:48

總歸要特殊情況特殊處理啊,本來(lái)就應(yīng)該無(wú)應(yīng)收賬款掛賬了呀

文老師 解答

2015-01-10 11:52

可以的

文老師 解答

2015-01-10 11:55

不客氣

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借固定資產(chǎn),貸營(yíng)業(yè)外收入
2014-11-21 11:07:52
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2014-11-20 15:23:08
對(duì)外捐贈(zèng),稅法視同銷售,會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入按成本轉(zhuǎn)賬 借:營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出 107 貸:庫(kù)存商品 90(成本價(jià)) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 17(按售價(jià)100提銷項(xiàng)稅)
2015-01-10 10:36:13
借:營(yíng)業(yè)外支出,貸:銀行存款
2014-11-21 10:19:20
你好!費(fèi)用的攤銷是看使用部門與來(lái)源無(wú)關(guān),不管是捐贈(zèng)的還是購(gòu)買的只看物品的使用部門決定是管理費(fèi)用還是銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等。
2014-12-25 15:57:58
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