米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:23

老師，給和不給分別如何做分錄呢

鄒老師 解答

2022-05-31 15:24

你好
給的，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款
不給的，借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:31

小微企業(yè)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？返還的包括去年公司繳納的和個(gè)人繳納的，各占一半。要不要做營業(yè)外收入啊

鄒老師 解答

2022-05-31 15:31

你好，你是指執(zhí)行的  小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  嗎？ 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:33

我們公司是小微企業(yè)，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

鄒老師 解答

2022-05-31 15:33

你好，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有  以前年度損益調(diào)整  這個(gè)科目
涉及的跨年損益事項(xiàng)，通過  利潤分配——未分配利潤   科目核算 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:36

不返給個(gè)人，我做：借  銀行存款，貸 營業(yè)外收入可以嗎

鄒老師 解答

2022-05-31 15:37

你好，不可以直接這樣處理的 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:38

麻煩老師和我說具體如何做會(huì)計(jì)分錄，謝謝您

鄒老師 解答

2022-05-31 15:38

你好，不給的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：銀行存款，貸： 利潤分配——未分配利潤 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:44

直接貸  應(yīng)付職工薪酬-社保，然后，借：應(yīng)付職工薪酬-社保   貸：管理費(fèi)用-社保 。這樣可以可以嗎

鄒老師 解答

2022-05-31 15:45

你好，不可以的。
這個(gè)是跨年的損益事項(xiàng)

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:46

老師，為什么同樣的問題學(xué)堂里不同的老師給的解答不一樣？現(xiàn)在都不知道聽誰的

鄒老師 解答

2022-05-31 15:47

你好，跨年的損益事項(xiàng)，不可以直接通過 管理費(fèi)用 調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，需要通過  利潤分配——未分配利潤 科目核算才是的 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 15:57

老師，返還的失業(yè)金中一半是公司承擔(dān)的，一半是員工承擔(dān)的，如果不給個(gè)人的話，是全額計(jì)入利潤分配——未分配利潤這個(gè)科目嗎？

鄒老師 解答

2022-05-31 15:58

你好，單位負(fù)擔(dān)的部分，計(jì)入  利潤分配——未分配利潤
個(gè)人部分不支付給員工，計(jì)入  營業(yè)外收入 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 16:11

企業(yè)所得稅要不要調(diào)整呢

鄒老師 解答

2022-05-31 16:12

你好，需要做相應(yīng)的調(diào)整 

米小強(qiáng) 追問

2022-05-31 16:13

公司是2021年成立，去年是虧損的。如何調(diào)整呢？麻煩老師指點(diǎn)

鄒老師 解答

2022-05-31 16:14

你好，調(diào)整減少去年的費(fèi)用金額就是了