劉奕 追問(wèn)

2017-05-11 21:34

4月原料入庫(kù)時(shí)：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款一暫估 
4月匯款給對(duì)方時(shí)：借：應(yīng)付賬款一x公司，貸：銀存 
5月初沖回第一筆分錄， 
5月收到發(fā)票時(shí)借：原材料，貸：應(yīng)付賬款一x公司 
是這樣做外賬嗎老師？

劉奕 追問(wèn)

2017-05-11 21:37

與教材上不同的就是，雖然發(fā)票沒(méi)到，但是錢(qián)已經(jīng)給對(duì)方公司了。

張艷老師 解答

2017-05-11 21:13

貨到單未到的情況，需要做暫估入賬的

張艷老師 解答

2017-05-11 21:26

是的，外賬才需要暫估，等實(shí)際收到票做紅沖處理，再按發(fā)票重新做賬。

張艷老師 解答

2017-05-12 07:25

把應(yīng)付賬款_暫估換成預(yù)付賬款