雨滴 追問

2017-05-14 15:03

@王老師：怎么調(diào)整啊

王雁鳴老師 解答

2017-05-14 15:04

您好，如果沒有差額，直接寫收到發(fā)票，借；固定資產(chǎn)，正數(shù)，借：固定資產(chǎn)，負(fù)數(shù)。如果有差額，紅沖3月份的分錄，再按發(fā)票金額做分錄，增減固定資產(chǎn)卡片金額。

雨滴 追問

2017-05-14 15:15

@王老師：謝謝老師，老師去年的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票也是入了固定資產(chǎn)怎么辦

王雁鳴老師 解答

2017-05-14 15:17

您好，不客氣。那最好要發(fā)票回來了，如果確實(shí)要不回來的，折舊就不能加計扣除了，匯算時進(jìn)行調(diào)整吧。

雨滴 追問

2017-05-14 15:25

老師，請問匯算時候怎么調(diào)整，如果是在匯算清繳過后才有肯能收到這個發(fā)票呢

王雁鳴老師 解答

2017-05-14 15:28

您好，要把沒發(fā)票的折舊費(fèi)用調(diào)增利潤，匯算后才收到發(fā)票的，下年度再處理了，或者收到發(fā)票后，提交稅務(wù)局，申請調(diào)整上年度的匯算清繳數(shù)據(jù)。