某工業(yè)企業(yè)系增值稅一般納稅人，2021年5月同時生產(chǎn)免稅甲產(chǎn)品和應(yīng)稅乙產(chǎn)品，本月外購燃料柴油50噸，已知該批柴油外購時取得增值稅專用發(fā)票上注明價款87300元，稅額為11349元，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品不含稅銷售收入總額為250000元，其中甲產(chǎn)品收A100000元，已知乙產(chǎn)品適用13%稅率，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為()元。

答： 該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅額為 =250000*0.13-11349*（1-100000/(250000*1.13%2B100000))=24118.06

某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人，2022年一月購買原木一批，專用發(fā)票注明價款85萬元，A將該材料委托，某縣城的實(shí)木地板加工廠B加工成素板，B將收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)五萬元(不含增值稅)，A廠收回素板后，將百分之八十繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷售，取得不含稅銷售收入二百萬元，已知，實(shí)木地板成本利率為百分之五，消費(fèi)稅百分之十，要求計(jì)算，B廠代收代繳的消費(fèi)稅,A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅

答： 你好，同學(xué) (1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅=(85+5)/(1-10%)*10%=10 (2)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅=200*10%-10*0.8=12

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲卷煙廠為一般納稅人, 2020年1月，甲卷煙廠將增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬元的一批煙葉委托乙卷煙廠加工成煙絲。加工后，乙廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅價款1.85萬元,乙卷煙廠無同類煙絲銷售。甲卷煙廠收回?zé)熃z后，全部加工成甲類卷煙100標(biāo)準(zhǔn)條對外銷售，取得不含稅銷售收入35萬元。已知煙絲的成本利潤率5%，消費(fèi)稅率30%，計(jì)算甲廠銷售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。

答： 您好，計(jì)算中，請稍等