sunny 追問(wèn)

2017-05-15 14:21

@劉老師—追夢(mèng):老師，銷售的時(shí)候小規(guī)模也必須要寫應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅是嗎？那每季度報(bào)增值稅的時(shí)候銷售額沒(méi)超過(guò)九萬(wàn)的就是免稅的，那么這個(gè)銷項(xiàng)稅和季度報(bào)的增值稅是什么關(guān)系呢，我都迷糊了

張艷老師 解答

2017-05-15 14:24

小規(guī)模納稅人增值稅就一個(gè)科目，就是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

張艷老師 解答

2017-05-15 14:28

剛才的分錄有錯(cuò)誤，我給你重新寫了一份。 
每個(gè)月開(kāi)票時(shí)正常做帳，到季末把3個(gè)月的貸方未交增值稅合計(jì)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。 
開(kāi)票時(shí)： 
借：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款或應(yīng)收賬款 
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
季末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（3個(gè)月合計(jì)） 
    貸：營(yíng)業(yè)外收入

sunny 追問(wèn)

2017-05-15 14:30

@劉老師—追夢(mèng):老師，那小規(guī)模免稅的分錄是什么

sunny 追問(wèn)

2017-05-15 14:30

@劉老師—追夢(mèng):老師，那小規(guī)模免稅的分錄是什么

張艷老師 解答

2017-05-15 14:31

免稅只有等到季度末才知道，如果確定免稅就做 
季末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--減免稅款（3個(gè)月合計(jì)） 
貸：營(yíng)業(yè)外收入