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送心意

袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-05-15 17:36

見下面圖片，謝謝

平過 追問

2017-05-16 09:32

我是做入庫調(diào)整單調(diào)的，帳是平了，不知道有沒有后遺癥的

平過 追問

2017-05-16 15:46

好的，謝謝

袁老師 解答

2017-05-16 07:27

做其他出入庫單調(diào)整尾差吧

袁老師 解答

2017-05-16 13:26

正常調(diào)整，沒有啥的

袁老師 解答

2017-05-16 15:53

不客氣

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相關問題討論
見下面圖片，謝謝
2017-05-15 17:36:06
將暫估分錄紅沖后，按實際發(fā)票金額入賬。
2018-10-10 15:33:56
是的?？梢赃@樣執(zhí)行的
2019-04-15 18:12:59
你好，成品出庫有些單位填出庫單，有些填送貨單，有些填銷售單等，其實作用一樣的。企業(yè)可以根據(jù)自己習慣采用哪一種單子。
2018-05-24 07:00:16
在這種情況下，可以按照以下步驟進行成本核算調(diào)整： 一、確認暫估與實際發(fā)票的差異 首先，確定暫估入庫的原材料價值與實際取得發(fā)票的價值之間的差異金額。 二、調(diào)整原材料成本 如果發(fā)票金額高于暫估金額： 借：原材料（差異金額） 貸：應付賬款 —— 暫估應付款（差異金額） 這一步將原材料的成本調(diào)整為實際發(fā)票金額。 如果發(fā)票金額低于暫估金額： 做相反分錄，沖減多暫估的原材料成本。 借：應付賬款 —— 暫估應付款（差異金額） 貸：原材料（差異金額） 三、調(diào)整生產(chǎn)成本及產(chǎn)成品成本 由于原材料已領用進入生產(chǎn)成本并最終進入產(chǎn)成品，需要根據(jù)原材料的差異金額相應調(diào)整生產(chǎn)成本和產(chǎn)成品成本。 計算出原材料差異金額在生產(chǎn)成本中的占比，一般可以按照領用的暫估原材料金額占總生產(chǎn)成本的比例來計算。 假設領用的暫估原材料金額為 A，總生產(chǎn)成本為 B，原材料差異金額為 C。那么調(diào)整比例為 C/A。 調(diào)整生產(chǎn)成本： 如果發(fā)票金額高于暫估金額，增加生產(chǎn)成本。 借：生產(chǎn)成本（C/A× 已完工產(chǎn)成品對應的生產(chǎn)成本金額） 貸：原材料（C/A× 已完工產(chǎn)成品對應的生產(chǎn)成本金額） 如果發(fā)票金額低于暫估金額，減少生產(chǎn)成本。 借：原材料（C/A× 已完工產(chǎn)成品對應的生產(chǎn)成本金額） 貸：生產(chǎn)成本（C/A× 已完工產(chǎn)成品對應的生產(chǎn)成本金額） 調(diào)整產(chǎn)成品成本： 如果發(fā)票金額高于暫估金額，增加產(chǎn)成品成本。 借：庫存商品（C/A× 已完工產(chǎn)成品金額） 貸：生產(chǎn)成本（C/A× 已完工產(chǎn)成品金額） 如果發(fā)票金額低于暫估金額，減少產(chǎn)成品成本。 借：生產(chǎn)成本（C/A× 已完工產(chǎn)成品金額） 貸：庫存商品（C/A× 已完工產(chǎn)成品金額）
2024-11-07 09:53:09
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