蜜 追問

2017-05-15 21:21

@王老師:來票沖工程物資，還是在建工程

王雁鳴老師 解答

2017-05-15 21:23

您好，沖工程物資。

蜜 追問

2017-05-15 21:25

@王老師:那來票進(jìn)項，工資物資怎么轉(zhuǎn)到在建工程呢，在建工程還是不含稅的啊，也不能再領(lǐng)次

王雁鳴老師 解答

2017-05-15 21:29

您好，紅沖與發(fā)票之間的工程物資差額再轉(zhuǎn)入在建工程即可。

蜜 追問

2017-05-15 21:32

@王老師:估少了，就入在建工程，估多了，就沖工程物資？還是不明白，可以寫分錄嗎

王雁鳴老師 解答

2017-05-15 21:40

您好，比如說，不考慮增值稅抵扣問題，暫估10萬元，借：工程物資，10萬元，貸：應(yīng)付賬款等科目，10萬元。全部領(lǐng)用，根據(jù)出庫單，借：在建工程，10萬元，貸：工程物資，10萬元。 
來了發(fā)票，假設(shè)是11萬元，則，紅沖時，借：工程物資，負(fù)數(shù)10萬元，貸：應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)10萬元。按發(fā)票，借：工程物資，11萬元，貸：應(yīng)付賬款等科目，11萬元。這時，把工資物資余額，1萬元做分錄，借：在建工程，1萬元，貸；工資物資，1萬元。 
如果來了發(fā)票是9萬元，則紅沖時，借：工程物資，負(fù)數(shù)10萬元，貸：應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)10萬元。按發(fā)票，借：工程物資，9萬元，貸：應(yīng)付賬款等科目，9萬元。這時，把工資物資余額，負(fù)數(shù)1萬元做分錄，借：在建工程，負(fù)數(shù)1萬元，貸；工資物資，負(fù)數(shù)1萬元。