春花秋實 追問

2022-06-09 15:46

老師您好！按您這樣來算，我需要開的進項專票只能開60%不夠抵扣進項呀，按2%的稅負率來計算增值稅需要開77.8%的專票比例呀

meizi老師 解答

2022-06-09 15:50

 你好；   我說的比例哦  ；   你自己參考下； 稅負率 這個看你實際的銷項稅來判斷   

春花秋實 追問

2022-06-09 16:54

老師您好！我是說如果開12300001.86元的專票，不含稅收入是11284405.38，銷項稅1015596.48，需要抵扣進項稅額789908.38    需要抵扣的進項稅額換算成價稅合計票額是9566668.11    也就是說如果按合同總價需要收到9566668.11的專票進項票 來抵扣增值稅   12300001.86 *2%=225688.11應交的增值稅   老師按這樣算這個比倒例不夠抵扣增值稅進項，是不是我哪里有問題??？

meizi老師 解答

2022-06-09 17:00

 你好；        你是不是公式?jīng)]有弄對； 比如知道了稅負率 ； 你  反推認證多少進項稅來達到稅負率；  應交增值稅=    營業(yè)收入 *增值稅稅負率  = 銷項稅- 進項稅。 就是一個等式的數(shù)學計算了  

春花秋實 追問

2022-06-10 10:11

老師按您這樣的公式算出的結果是相等的沒有問題的，就是按成本比例來算需要的專票來抵扣進項稅就不對了，還是不能這樣算本來就不能成立呀？比如說按您上面的公式算出需要收到的成本專票價稅合計數(shù)是9566668.11元來抵扣，銷項稅1015596.48 - 進項稅789908.38=225688.11需要抵扣的進項稅額            按合同總價（開票總收入）12300001.86 /1.09=11284405.38*2%=225688.11需要抵扣的進項稅額             按開票比例來算：開票總收入含稅價12300001.86 *60%成本票的比例=7380000價稅合計數(shù)需要的專票    按60%的比例來開成本專票只有738萬，而按上面公式算出來需要成本專票956萬，這樣算出來就會相差很大，老師我擔心按這個60%的比例來算，收到的成本專票到時候不夠抵扣要多交稅

meizi老師 解答

2022-06-10 10:13

你好 ；      你按照你自己公司的 稅負率 來算；    或者是不考慮稅負率。 你直接按照實際去考慮抵扣即可 ；不是非得看稅負率來報稅的