試題 單項選擇題 (本類題共23小題,每小題2分,共46分。每小題各選答案中,只有一個符合題京的正確答案 多選、錯選、不選均不得分。) 第2題 某生產企業(yè)2018年銷售貨物取得收入2 000萬元,出租一臺生產設備取得收入150萬元,取得國債利息收入25萬元,企業(yè) 當年發(fā)生業(yè)務宣傳費165萬元,上年結轉廣告費96萬元,已知廣告費和業(yè)務宣傳費不超過當年銷售(營業(yè)) 收入15%的 部分,準予扣除。該企業(yè)在計算2018年企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費的金額是〔) O A.165萬元 O B. 261 O c. 3005 O D. 322.55
學堂用戶i54kfw
于2022-06-09 20:09 發(fā)布 ??1400次瀏覽
- 送心意
朱小慧老師
職稱: 注冊會計師,初級會計師
2022-06-09 20:11
您好,解答如下
廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除限額=銷售(營業(yè))收入×15%=(2 000+150)×15%=322.5(萬元),
當年實際發(fā)生額165萬元與上年結轉的廣告費96萬元共261萬元,小于扣除限額322.5萬元,當年準予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費金額為261萬元。
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您好,解答如下
廣告費和業(yè)務宣傳費的扣除限額=銷售(營業(yè))收入×15%=(2 000+150)×15%=322.5(萬元),
當年實際發(fā)生額165萬元與上年結轉的廣告費96萬元共261萬元,小于扣除限額322.5萬元,當年準予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費金額為261萬元。
2022-06-09 20:11:53

你勾選的時候沒有勾選吧,你返回去再勾選。
2020-05-27 10:02:50

你好同學,對的,只要沒超過標準就不需要填這個表兒了,因為它是一個調整表。
2022-05-10 13:38:33

同學
你好,
企業(yè)計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的基數“銷售(營業(yè))收入”包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入和視同銷售收入。
2022-03-03 15:09:24

您好,可以放在一起設置的,也可以分開設置的,最好分開設置,您這樣也可以自己好統計
2019-12-14 12:58:58
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