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老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅年報(bào)中資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整表中，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算？

持之

于2017-05-17 10:32 發(fā)布 ??1857次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-17 10:38

我看以前的會(huì)計(jì)報(bào)15年的企業(yè)所得稅年報(bào)，又是用賬載金額減去了折舊額

鄒老師解答

2017-05-17 10:32

你好，一般就是賬載金額

鄒老師解答

2017-05-17 10:42

你好，不需要的，這樣是不對(duì)的

持之追問(wèn)

2017-05-17 15:49

@鄒老師：應(yīng)該是賬載金額-固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅金對(duì)嗎、

鄒老師解答

2017-05-17 15:51

你好，進(jìn)項(xiàng)如果抵扣了就不體現(xiàn)在這個(gè)表格中的

持之追問(wèn)

2017-05-17 15:56

@鄒老師：請(qǐng)問(wèn)是哪個(gè)表格？

鄒老師解答

2017-05-17 16:03

資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整表

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你好，你這是什么表？企業(yè)所得稅表？年度的現(xiàn)在可以填？

2019-12-18 17:03:21

不是的，如果符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件，也要填寫(xiě)多個(gè)表格的。具體請(qǐng)看一下圖片內(nèi)容，這些都是必填的表格。

2019-05-17 10:03:46

你好，一般就是賬載金額

2017-05-17 10:32:44

您好小微企業(yè) 一般應(yīng)該填寫(xiě)A000000 A100000 A105000 A105050 A105080 A106000 A107040

2019-05-28 13:51:38

一般情況下，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值。特殊情況:低于法定最低折舊年限與攤銷(xiāo)年限，需要做調(diào)整

2018-04-16 16:49:47

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答：不是的，如果符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件，也要填寫(xiě)多個(gè)表格的。具體請(qǐng)看一下圖片內(nèi)容，這些都是必填的表格。
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答：您好小微企業(yè) 一般應(yīng)該填寫(xiě)A000000 A100000 A105000 A105050 A105080 A106000 A107040

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