同學(xué)你好 提示什么呢

同學(xué)你好 這個要的

如果確認(rèn)無法收回，可以直接結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入營業(yè)外支出科目。你要取得對方公司無法支付的證明文件，比如破產(chǎn)清算法院公告等。這樣才可以稅前扣除。

您好 如果確實(shí)損失 取得相關(guān)資料 可以稅前扣除 具體的您可以看看《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》 內(nèi)容比較多

需要的，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十五條　企業(yè)所得稅法第十條第（七）項(xiàng)所稱未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出，是指不符合國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。解讀：新所得稅法實(shí)施后，企業(yè)將不能再在稅前扣除按會計(jì)制度提取的各項(xiàng)準(zhǔn)備金，可以在稅前扣除的只有國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門專門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等準(zhǔn)備金支出。壞賬準(zhǔn)備不屬于國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門專門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備， 按照稅法規(guī)定，不可以稅前扣除，只有在實(shí)際發(fā)生損失的當(dāng)期才可以稅前扣除。 綜上所述，壞賬準(zhǔn)備在財(cái)務(wù)處理時已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期損益，沖減當(dāng)期利潤，但新企業(yè)所得稅法并不認(rèn)可這一項(xiàng)費(fèi)用，只有在實(shí)際發(fā)生損失的當(dāng)期才可以稅前扣除，這樣會計(jì)和稅法的規(guī)定上就產(chǎn)生了差異，預(yù)提壞賬準(zhǔn)備以后，應(yīng)收賬款科目賬面價(jià)值小于稅法規(guī)定的計(jì)稅基礎(chǔ)，可抵扣暫時性差異，符合企業(yè)所得稅未能規(guī)定的確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件，需要在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備同時，根據(jù)適用的所得稅稅率調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)。