李佳 追問

2017-05-18 23:11

那我利潤表那里只顯示10萬，沒有體現(xiàn)我那6萬，本來利潤表那里是要16萬的，現(xiàn)在變成了10萬，這個和納稅申報表又對不上？

李佳 追問

2017-05-18 23:20

這樣啊，好的謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 22:31

您好，多交的所得稅原來是在應交稅費-應交所得稅借方余額掛著的吧。如果是的話，2016年計提所得稅的時候，就是借：所得稅，16萬元，貸：應交稅費-應交所得稅，16萬元，這時應交稅費-應交所得稅的貸方余額是10萬元，再交9萬元時，借；應交稅費-應交所得稅9萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，9萬元，這時應交稅費-應交所得稅的貸方余額是1萬元。賬上就是這樣體現(xiàn)的。申報報表上在已交稅金欄填寫6萬元，就體現(xiàn)出來了。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:07

您好，如果當時沒有余額的，那交稅時分錄，借：應交稅費-應交所得稅，9萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款9萬元，計提時，借；所得稅，10萬元，貸：應交稅費-應交所得稅，10萬元就行了，不用再體現(xiàn)那個6萬元的，申報時與上面說的一樣。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:14

您好，是的。如果您想對上這個數(shù)據(jù)，可以做分錄，那交稅時分錄，借：應交稅費-應交所得稅，9萬元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款9萬元，計提時，借；所得稅，16萬元，貸：應交稅費-應交所得稅，10萬元，利潤分配-未分配利潤，6萬元。

王雁鳴老師 解答

2017-05-18 23:21

您好，是的，不客氣。