利潤(rùn)總額700萬(wàn)，期初遞延所得稅資產(chǎn)35萬(wàn)，期末遞延所得稅資產(chǎn)20萬(wàn)，期初遞延所得稅負(fù)債15，期末遞延所得稅負(fù)債25萬(wàn)，求應(yīng)交所得稅，分錄怎么寫(xiě)？

答： 你好 借，所得稅費(fèi)用175 貸，遞延所得稅資產(chǎn)15 貸，遞延所得稅負(fù)債10 貸，應(yīng)產(chǎn)稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅150

第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債還是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)？

答： 您好，第一年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＞應(yīng)稅利潤(rùn)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債；第二年 會(huì)計(jì)利潤(rùn)＜應(yīng)稅利潤(rùn)，是應(yīng)該轉(zhuǎn)回上一年度遞延所得稅負(fù)債。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

本期應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-（遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負(fù)債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債只和“所得所費(fèi)用”有關(guān)，對(duì)不對(duì)？

答： 您好 是的，理解是正確的。