琳琳 追問(wèn)

2017-05-19 16:33

財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章、財(cái)政部監(jiān)制，上面的小章

琳琳 追問(wèn)

2017-05-19 16:57

謝謝方老師，我公司一般納稅人建筑裝飾行業(yè)11%稅，但是有老項(xiàng)目按簡(jiǎn)易征收3%，預(yù)交增值稅時(shí)借：應(yīng)-增（已交稅金），借：應(yīng)-城建等，貸：現(xiàn)金。開(kāi)票確認(rèn)收入時(shí)跟計(jì)提已交的稅金及附加時(shí)又怎么做分錄吶？老師應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅的明細(xì)科目月底有余額的怎么辦

方老師 解答

2017-05-19 16:03

村委會(huì)開(kāi)的是什么樣的收據(jù)。如果是財(cái)政統(tǒng)一收據(jù)可以在稅前扣除，如果不是要做調(diào)增處理。

方老師 解答

2017-05-19 16:21

上面小字是不是財(cái)政部統(tǒng)一監(jiān)制，是的話(huà)可以稅前扣除。

方老師 解答

2017-05-19 16:48

可以稅前扣除。

方老師 解答

2017-05-19 17:01

“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)、提供建筑服務(wù)、采用預(yù)收款方：預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
  貸：銀行存款 
月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅