山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司的納稅人識(shí)別號(hào)為:9137072900987654M，共有6名員工。2022年度，該公司員工“三險(xiǎn)一金”計(jì)提基數(shù)為個(gè)人月工資額（按山東省規(guī)定的繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金核定的計(jì)提工資基數(shù)最低為3600元，最高不得超過(guò)該基數(shù)的3倍），養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金的計(jì) 提比例分別為8％，2％，0.5％，8％，且該公司的所有員工的“三險(xiǎn)一金”均未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，都可稅前扣除。2022年每月6名員工未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資合計(jì)122000元。（1）張玲（法人代表，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707197002210000），每月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為50200元。張玲為獨(dú)生子女，家中父母均已年過(guò)60歲，其大女兒正在就讀大學(xué)一年級(jí)，小兒子正在上初中。張玲正在償還第二套住房貸款及利息。

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-17 08:26

你好，具體問(wèn)題是什么

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 08:36

2）馬芳（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707196002210141），
每月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為28000元。馬芳與其
哥哥共同贍養(yǎng)80歲的母親，并約定各扣除一半贍養(yǎng)老人的費(fèi)用，其獨(dú)生子正在
讀研究生。
（3）王芳（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707198002210325），每月未扣除由
個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為15800元。王芳為獨(dú)生子女，家中
父母年齡均未超過(guò)60歲，其獨(dú)生女正在上小學(xué)五年級(jí)。王芳正在償還首套住房
貸款及利息。

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 08:37

老師題目有點(diǎn)長(zhǎng)我該怎么發(fā)呢

陳詩(shī)晗老師解答

2022-06-17 08:40

你分段發(fā)，分幾個(gè)消息發(fā)

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 08:40

（5）劉剛（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707198502210012），每月未扣除由
個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為8200元。劉剛為獨(dú)生子女，家中
父母年齡均未超過(guò)60歲，其獨(dú)生女已滿2周歲。劉剛在山東省無(wú)自有住房，每
月要支付住房租金（假設(shè)：山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司位于山東省省會(huì)城市濟(jì)南）。
（6）李麗（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707199002210015），每月未扣除由
個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為5000元，李麗沒(méi)有其他可以享受
的專項(xiàng)附加扣除。

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 08:40

假設(shè)材料中所有人員的專項(xiàng)附加扣除均與配偶約定由自己一人扣除。

【工作要求】
（1）計(jì)算山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司2022年1月應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅。
（2）對(duì)山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司2022年1月代扣個(gè)人所得稅的業(yè)務(wù),以及2022
年2月代繳個(gè)人所得稅的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
（3）山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司2022年2月10日對(duì)2022年1月的個(gè)人所得稅
進(jìn)行納稅中報(bào)，填寫“個(gè)人所得稅申報(bào)表”及其附表。

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 08:44

看了下落下了4
（4）王明（會(huì)計(jì)主管，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：370719802210045），每月
未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為14800元。王明為獨(dú)生子
女，家中父母年齡均未超過(guò)60歲，其獨(dú)生子正在上小學(xué)四年級(jí)。

陳詩(shī)晗老師解答

2022-06-17 08:47

張玲（502000-2000-2000-1000-5000）×10%-2520
馬芳（28000-1000-1000-5000）×3%
劉剛（8200-2000-1000-1000--1400-5000）×3%
王明（14800-1000-5000）×3%

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 09:04

還有3和6呢

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 09:05

老師可以做下賬務(wù)處理嘛

陳詩(shī)晗老師解答

2022-06-17 09:08

3你也沒(méi)有數(shù)據(jù)
6也沒(méi)看到你的題材

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 09:10

（3）王芳（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707198002210325），每月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為15800元。王芳為獨(dú)生子女，家中父母年齡均未超過(guò)60歲，其獨(dú)生女正在上小學(xué)五年級(jí)。王芳正在償還首套住房貸款及利息。（6）李麗（中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707199002210015），每月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為5000元，李麗沒(méi)有其他可以享受的專項(xiàng)附加扣除。

陳詩(shī)晗老師解答

2022-06-17 09:11

王芳（15800-1000-1000-2000-5000）×3%
你計(jì)算一下結(jié)果

瀟灑的小兔子追問(wèn)

2022-06-17 09:13

老師還有李麗的可以做下賬務(wù)處理嘛老師

陳詩(shī)晗老師解答

2022-06-17 09:14

你數(shù)據(jù)給出來(lái)啊，同學(xué)

山東宏遠(yuǎn)有限責(zé)任公司的納稅人識(shí)別號(hào)為:9137072900987654M，共有6名
員工。2022年度，該公司員工“三險(xiǎn)一金”計(jì)提基數(shù)為個(gè)人月工資額（按山東
省規(guī)定的繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金核定的計(jì)提工資基數(shù)最低為3600元，最
高不得超過(guò)該基數(shù)的3倍），養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金的計(jì)
提比例分別為8％，2％，0.5％，8％，且該公司的所有員工的“三險(xiǎn)一金”均
未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，都可稅前扣除。2022年每月6名員工未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一
金”和個(gè)人所得稅的工資合計(jì)122000元。
（1）張玲（法人代表，中國(guó)公民，身份證號(hào)碼為：3707197002210000），每
月未扣除由個(gè)人負(fù)擔(dān)“三險(xiǎn)一金”和個(gè)人所得稅的工資為50200元。張玲為獨(dú)生
子女，家中父母均已年過(guò)60歲，其大女兒正在就讀大學(xué)一年級(jí)，小兒子正在上
初中。張玲正在償還第二套住房貸款及利息。

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過(guò)程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。