6.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額(用間接法和直接法分別計(jì)算應(yīng)納稅所得額)7.張某任職于國(guó)內(nèi)某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：（1）當(dāng)月工資、薪金收入8000元，托兒補(bǔ)助費(fèi)500元，加班補(bǔ)貼200元。（2）在某大學(xué)授課，取得講學(xué)收入3500元。（3）取得省級(jí)人民政府頒發(fā)的文化獎(jiǎng)金13000元。（4）取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入2000元。（5）按市場(chǎng)價(jià)格出租住房，當(dāng)月取得不含稅租金收入15000元，當(dāng)月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費(fèi)合計(jì)為900元，由張某負(fù)擔(dān)的修繕費(fèi)用600元，均取得合法票據(jù)。

答： 間接法 會(huì)計(jì)利潤(rùn)4000?100?50?100-550-30-150-2000=1520 調(diào)整項(xiàng)目 調(diào)減50 調(diào)增29.5?20?150 應(yīng)納稅額(1520-50?29.5?170)×25%

甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出500萬(wàn)元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬(wàn)元，支付給客戶的違約金10萬(wàn)元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)除上面支出外的其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬(wàn)元。計(jì)算:甲企業(yè)在計(jì)算2019年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額:計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好！ 利潤(rùn)總額：4000+100+50+1000-2000=3150 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//（4000+100）*0.5%=20.5調(diào)增30-20.5=9.5 廣告費(fèi)（4000+100）*15%=615＞500不用調(diào)整 罰款調(diào)增20 捐贈(zèng)3150*12%=378＞100不用調(diào)整 計(jì)提準(zhǔn)備金調(diào)增50萬(wàn)元 國(guó)債利息調(diào)減50

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

20. 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)收入200萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入100萬(wàn)元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬(wàn)元，廣告費(fèi)支出600萬(wàn)元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金50萬(wàn)元，支付給客戶的違約20萬(wàn)元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款120萬(wàn)元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬(wàn)元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)1500萬(wàn)元。該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額為（ ）萬(wàn)元。A.237.5 B.280.25 C.270.25 D.328.75

答： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額3200*0.5%=16，調(diào)增44 廣告費(fèi)扣除限額3200*15%=480，調(diào)增120 利潤(rùn)總額3200+50+100-60-600-50-20-120-50-1500=950 捐贈(zèng)扣除限額950*12%=114，調(diào)增6 稍后繼續(xù)回復(fù)