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1.北方公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核目。2021年12月與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證)，月初有關(guān)科目余額為:“原材料”借方余額2500萬元，材料成本差異貸方余牌30.3萬元。 (1)2日，采購原材料一批，購買價(jià)款200萬元，增值稅稅頻26萬元;運(yùn)費(fèi)2萬元，增值稅稅額0.18萬元。該批材料的計(jì)劃成本為210萬元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。(2)10日，采購原材料2000噸，采購款500萬元，增值稅稅額65萬元;運(yùn)費(fèi)5萬元，增值稅稅額0.45萬元;途中保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)2萬元，增值稅稅額0.12萬元。材料運(yùn)到后發(fā)現(xiàn)短缺5噸，屬于合理損耗，按計(jì)劃成本2600元/噸驗(yàn)收入庫。所有款項(xiàng)均轉(zhuǎn)賬支付。 (3)15日，向外地購入材料一批，發(fā)票賬單已收到，列明材料價(jià)款600萬元，增值稅稅額78萬元。貸款已預(yù)付500萬元。余款暫欠，直至月末材料仍未運(yùn)到。
學(xué)堂用戶enz6d4
于2022-06-20 11:07 發(fā)布 ??965次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-06-20 11:19
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精選問題
老師 我們是一家勞務(wù)公司 5月份升為一般納稅 問
已經(jīng)升為一般納稅人，不能開3%了 答
請歲月靜好老師幫忙解答問題。老師好，A公司銷售訂 問
稅務(wù)局查賬方法： 金稅系統(tǒng)比對：發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)、銀行流水、庫存與收入的匹配性，異常觸發(fā)預(yù)警； 行業(yè)數(shù)據(jù)對比：未開票收入占比與同行偏離過大； 實(shí)地核查：查賬簿、憑證、資金流向，核實(shí)隱匿收入。 會(huì)計(jì)責(zé)任： 行政責(zé)任：若參與虛瞞，可能被罰款、吊銷會(huì)計(jì)證； 刑事責(zé)任：若構(gòu)成偷稅罪（金額大或占比高），可能追究刑事責(zé)任（如拘役、罰金） 答
老師好！企業(yè)用釘釘走報(bào)銷流程，審批的申請單是否能 問
企業(yè)用釘釘走報(bào)銷流程，審批的申請單可以作為會(huì)計(jì)入賬依據(jù)，且符合法律法規(guī)。釘釘審批單屬于自制原始憑證，能證明費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性和合規(guī)性，符合《會(huì)計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定，其電子憑證歸檔方式也符合國家有關(guān)要求。 答
（2）2×19 年 1 月 1 日，甲公司購入乙公司當(dāng)日發(fā)行的 問
老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦 答
老師，薺菜餡生的是多少稅率 一般納稅人 問
您好，這個(gè)薺菜是自產(chǎn)自銷的嗎 答
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