豆豆 追問

2022-06-21 17:21

老師，是不是一個年度的年度財務(wù)報表跟第四季度的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)相同？不管匯算清繳調(diào)增調(diào)減多少的金額，年度財務(wù)報表都不要調(diào)整是嗎？因為我看到有的解答是需要調(diào)整年度財務(wù)報表的期初數(shù)，我也不知道咋調(diào)，也沒有調(diào)過，所以麻煩老師確定一下的，謝謝！

李霞老師 解答

2022-06-21 17:43

你好，對咱才年度的財務(wù)報表，你直接按照第四季度的來填寫就可以，匯算清繳的時候，你該調(diào)整的調(diào)整就可以了?；ゲ挥绊懙?。

李霞老師 解答

2022-06-21 17:43

不需要那么復(fù)雜的。

豆豆 追問

2022-06-22 08:02

老師，那就是匯算清繳時如果補繳了企業(yè)所得稅的，年度財務(wù)報表也是按照第四季度的來填寫，不需要調(diào)整的是嗎？

李霞老師 解答

2022-06-22 09:17

你好，你補交了所得稅的話，你直接在2022年憑證里計提就可以了，小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行存款不需要牽扯2021年的報表了。

豆豆 追問

2022-06-22 10:06

非常感謝老師的耐心講解，祝您工作愉快，一切順利！

李霞老師 解答

2022-06-22 10:09

祝您生活愉快開心快樂