甲服裝公司為居民企業(yè)，2020年有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、石化公司債券利息收入180萬元。(4)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，計(jì)算其直接法和和間接法的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好！ 稅法扣除限額=8000×15%=1200（萬元）；實(shí)際發(fā)生額1500萬元＞限額1200萬元，稅前按限額扣除1200萬元。如果采用間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅調(diào)增300萬元。 在一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅； 超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得＝800－100＝700（萬元），應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額＝500＋（700－500）×50%＝600（萬元）。 應(yīng)納稅所得額(8000+800-100+180-1500+135)+300-135-600=7080

案例1甲服裝公司為居民企業(yè)，2020年有關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)取得羽絨服銷售收入8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國債利息收入135萬元、石化公司債券利息收入180萬元。(4)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，計(jì)算其直接法和和間接法的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

（1）取得銷售商品收入9000萬元，提供修理勞務(wù)收入500萬元，出租包裝物收入60萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益25萬元。（2）發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)支出1380萬元，按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)18萬元，合理的會(huì)議費(fèi)8萬元，直接向某敬老院捐贈(zèng)6萬元，上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)10萬元。已知：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。問甲公司在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是（ ???）萬元。請(qǐng)問老師當(dāng)年銷售收入要加提供勞務(wù)收入和出租包裝物收入嗎

答： 當(dāng)年銷售收入要加提供勞務(wù)收入和出租包裝物收入