37.某市區(qū)某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： 1.銷售化妝品一批，含稅金額共計67.8萬元； 2.收購免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付價款300萬元，取得收購憑證，當(dāng)月全部用于生產(chǎn)化妝品； 支運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，價款為20萬元，稅金為1.8萬元；發(fā)票已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)； 3.購進(jìn)其他商品，取得增值稅專用發(fā)票，支付價款500萬元，增值稅65萬元； 4.銷售其他商品，開具增值稅專用發(fā)票，應(yīng)收不含稅銷售額900萬元； 5.將化妝品用于抵債，最近時期同類化妝品的平均含稅價格為101.7萬元； 最近時期同類化妝品最高含稅價格為113萬元。 (注：化妝品及其他商品增值稅率13%；化妝品消費(fèi)稅率15%； 當(dāng)月購銷環(huán)節(jié)所涉及到的票據(jù)符合稅法規(guī)定，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，保留兩位小數(shù)) 要求：計算分析該公司應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、城建稅與教育費(fèi)附加。(10分)

學(xué)堂用戶4jeygt

于2022-06-22 10:15 發(fā)布 ??1744次瀏覽

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