建筑公司合同金額226700元，按簡易計(jì)稅3%來預(yù)交增值稅，人工成本136020，費(fèi)用票1135，增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅按百分之一來預(yù)交怎么算稅

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2022-06-22 19:06

增值稅226700減分包款）/1.03*3%
附加稅如果是小型微利企業(yè)繳納的增值稅乘以6%
企業(yè)所得稅226700/1.03*0.2%

機(jī)靈的日記本追問

2022-06-22 19:09

1個(gè)算出來就是0.2%嗎

郭老師解答

2022-06-22 19:14

按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳
《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》(國稅函[2010]156號)

郭老師解答

2022-06-22 19:15

一個(gè)算出來的是什么意思。

機(jī)靈的日記本追問

2022-06-22 19:19

說的是一個(gè)點(diǎn)

郭老師解答

2022-06-22 19:22

你這個(gè)是建筑異地預(yù)繳嗎？

郭老師解答

2022-06-22 19:23

如果是的話是0.2%的，
不到1

機(jī)靈的日記本追問

2022-06-22 19:33

是的預(yù)交

郭老師解答

2022-06-22 19:34

直接按照稅率0.2%就可以的，不需要考慮成本。

機(jī)靈的日記本追問

2022-06-22 19:35

那直接收取企業(yè)所得稅一個(gè)點(diǎn)是不是企業(yè)所得稅226700/1.03*1%

郭老師解答

2022-06-22 19:45

不是
按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳
《關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》(國稅函[2010]156號)