墨墨子 追問

2017-05-24 09:57

上次您說的，借管理費(fèi)用水電費(fèi)，貸應(yīng)付賬款水電費(fèi)？

墨墨子 追問

2017-05-24 12:35

噢，明白了，就是2種方法都可以，暫估是可以涉及到稅前扣出的，我們電費(fèi)是先用后交錢，那食堂費(fèi)用能做預(yù)付賬款嗎，也沒發(fā)票

張艷老師 解答

2017-05-24 09:30

可以計(jì)入預(yù)付賬款里面，也可以先暫估費(fèi)用，等發(fā)票來了，再紅沖，再按發(fā)票金額重新計(jì)入費(fèi)用

張艷老師 解答

2017-05-24 10:08

1）做預(yù)付賬款就不是暫估了，是掛往來了。 
沒有發(fā)票的，都可以計(jì)入預(yù)付賬款科目的，等發(fā)票來了，再結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)費(fèi)用。 
2）你要沒有付款，也可以計(jì)入應(yīng)付賬款，然后暫估費(fèi)用。你寫的分錄是先交錢了，沒有發(fā)票，計(jì)入預(yù)付賬款了，等發(fā)票來了，借：管理費(fèi)用--水電費(fèi)  貸：預(yù)付賬款，是這樣的分錄，這不是暫估分錄，也就涉及不到紅沖的事情了。 
建議：分錄是會(huì)計(jì)專用的語言，只要您嫩清晰的用會(huì)計(jì)語言把經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄下來就OK，不要太過糾結(jié)。 
讓你暫估的目的就是季度預(yù)繳所得稅時(shí)，如果你還沒能取得發(fā)票，就可以暫估費(fèi)用，先稅前扣除，這樣不就可以少預(yù)繳所得稅嗎？是出于這個(gè)思路，才做暫估分錄的。這樣講，您能明白了嗎？

張艷老師 解答

2017-05-24 13:05

食堂不行，食堂是借周轉(zhuǎn)金的，然后自行編制憑證入賬的，不計(jì)入預(yù)付賬款的