純真的高山 追問

2017-05-26 10:15

@方老師:1、沒有完工 
               2、按準(zhǔn)則，收入成本是在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工進(jìn)度比例確定的，對(duì)不？由于完工進(jìn)度不是好確定，我是想每次實(shí)際開票后根據(jù)發(fā)票收入做收入，成本，毛利，這樣可以吧？ 
               3、2、賬上累計(jì)成本如果只有120萬，針對(duì)這200萬元，公司將要交多少企業(yè)所得稅？請(qǐng)把企業(yè)所得稅計(jì)算過程寫一下？有什么優(yōu)惠政策沒有？

方老師 解答

2017-05-26 10:22

對(duì)的， 
可以 
不考慮納稅調(diào)整的情況 
200-120=80*0.25

純真的高山 追問

2017-05-26 11:34

@方老師：還想問下，公司去年12月份注冊(cè)的，小規(guī)模企業(yè)，今年一月份稅務(wù)登記，從1月建賬的， 
公司現(xiàn)在只有一個(gè)項(xiàng)目在運(yùn)行，這個(gè)項(xiàng)目從去年2016年7月開始至2017年7月完工，現(xiàn)工地人員2017年5月拿過來2016年7月至2017年2月的高鐵票和的土票， 
1、請(qǐng)問2016年的這些票我現(xiàn)在能入賬嗎？ 
2、工地上人員交通費(fèi)，生活活費(fèi)，住宿費(fèi)等怎么入賬？是直接入工程施工-成本里還是入期間費(fèi)用里？

方老師 解答

2017-05-26 11:39

請(qǐng)問2016年的這些票我現(xiàn)在能入賬嗎？ 
可以入賬，通過以前年度損益調(diào)整科目 
2、工地上人員交通費(fèi)，生活活費(fèi)，住宿費(fèi)等怎么入賬？是直接入工程施工-成本里還是入期間費(fèi)用里？ 
直接入工程施工-交通費(fèi) 
生活及住宿記入福利費(fèi)。

純真的高山 追問

2017-05-26 12:14

@方老師：哦，也就是說，像我們這種建安業(yè)務(wù)，反正工地上的所有開支，一級(jí)科目都是入工程施工中，然后按支出類型根據(jù)需要在工程施工下設(shè)立明細(xì)科目，如材料款，交通費(fèi)，福利費(fèi)，招待費(fèi)，會(huì)議費(fèi)，咨詢費(fèi)，房租，水電，辦公用品等明細(xì)科目，對(duì)不？

方老師 解答

2017-05-26 12:14

招待費(fèi)建議記入期間費(fèi)用。