珍惜 追問

2022-06-25 13:21

哦，好的，那就是享受不了45萬免稅額的優(yōu)惠，企業(yè)所得稅季度的應(yīng)納稅所得額有多少就按多少的應(yīng)納稅所得額預(yù)繳就行是吧？

星河老師 解答

2022-06-25 13:23

同學(xué)，

對的 開了專票享受不了免稅的額度優(yōu)惠，這個(gè)是針對增值稅的。
企業(yè)所得稅如下：
對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的小型微利企業(yè)，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅，即實(shí)際稅負(fù)為10%。新的政策是，對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的小型微利企業(yè)，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，實(shí)際稅負(fù)為5%。

珍惜 追問

2022-06-25 13:33

嗯嗯，季度的先預(yù)繳，年度在匯算清繳，年應(yīng)納稅額不超過100萬的在退回來是吧？

星河老師 解答

2022-06-25 13:40

同學(xué)，
對的 你這次的理解正確，很棒。

珍惜 追問

2022-06-25 13:50

哈，謝謝老師，我現(xiàn)在是新注冊的企業(yè)，現(xiàn)在有個(gè)項(xiàng)目100多，和一般納稅人打交道，對方接受3%代開專票，后期有項(xiàng)目時(shí)間不確定，是不是小規(guī)模合適些

星河老師 解答

2022-06-25 14:01

同學(xué)，
項(xiàng)目100多萬是嗎？這個(gè)不超過500萬的銷售額選擇小規(guī)模享受的優(yōu)惠會比較多。

珍惜 追問

2022-06-25 15:46

嗯嗯，好嘞，謝謝老師，我現(xiàn)在不申請稅控，在電子稅務(wù)局可以代開普通發(fā)票嗎？

星河老師 解答

2022-06-25 15:48

同學(xué)，
代開發(fā)票要到到底的稅務(wù)局進(jìn)行打印操作哦。

珍惜 追問

2022-06-25 15:50

北京可以網(wǎng)上申請，但一般都是代開專票，我想知道普票也能代開吧？

星河老師 解答

2022-06-25 16:00

同學(xué)，
可以的，沒有自主申領(lǐng)發(fā)票的小規(guī)模企業(yè)可以在稅務(wù)局代開專票和普票。

珍惜 追問

2022-06-25 16:02

多謝老師，非常感謝！

星河老師 解答

2022-06-25 17:07

不客氣，同學(xué)，請持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請?jiān)u分五分