21年年未預(yù)提一筆費(fèi)用 ，分錄“借:管理費(fèi) 2萬(wàn)元 ，貸：其他應(yīng)付款 2萬(wàn)元 ",并出了報(bào)表。22年5月匯算時(shí)未取得合規(guī)票據(jù)，也未做賬務(wù)調(diào)整，但做了應(yīng)稅所得額調(diào)增了2萬(wàn)元 。6月做分錄”借：其他應(yīng)付款 2萬(wàn)元 貸：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn)元 ；借 ：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn)元 貸：利潤(rùn)分配 2萬(wàn)元”請(qǐng)問(wèn)：1如何調(diào)整報(bào)給稅務(wù)的報(bào)表，具體操作？2 還涉及所得稅嗎 3還存在那些事項(xiàng)。不接收簡(jiǎn)單粗暴的答復(fù)，謝謝

答： 1不用調(diào)整報(bào)給稅務(wù)的報(bào)表，因?yàn)檫@個(gè)是在稅法角度的應(yīng)按所得額的調(diào)整，不用調(diào)整報(bào)表 2、不涉及所得稅， 3、未來(lái)回發(fā)票后，重新做費(fèi)用分錄，并在當(dāng)期納稅調(diào)減

以前年度累計(jì)虧損，繼續(xù)用以前年度損益調(diào)整調(diào)減以前年度利潤(rùn)，還需要調(diào)整所得稅嗎？就是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款，還需要借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整嗎?

答： 同學(xué)你好 不用，直接沖減以前年度損益調(diào)整就行了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余為貸方負(fù)數(shù)，就是虧損，而且年末沒(méi)有把它結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)基金，所以2019年仍然反映在期初余額上 借:其他應(yīng)付款貸:以前年度損益調(diào)整借:損益調(diào)整貸:非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 這樣操作可以嗎？

答： 你跨年了，政府會(huì)計(jì)是沒(méi)有以前年度損益科目 的。 你應(yīng)該是直接通過(guò)凈資產(chǎn)處理。 借：其他應(yīng)付款 貸：XX凈資產(chǎn)