Kalen Wu 追問

2022-06-27 14:32

是的，老師......

小白楊 解答

2022-06-27 18:53

那就將原先發(fā)票賬務(wù)紅沖處理就行

Kalen Wu 追問

2022-06-28 08:27

老師，之前a公司賬上的分錄是這樣做的，那么繳納第1張至第5張發(fā)票的稅額時，該如何做分錄，以及之前第1張至第5張發(fā)票的不含稅金已經(jīng)計入原材料科目了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，那么該如何調(diào)整分錄

小白楊 解答

2022-06-28 08:47

第六張發(fā)票稅金抵減紅沖，1-5張發(fā)票進項稅額轉(zhuǎn)出

Kalen Wu 追問

2022-06-28 08:55

具體分錄請老師告知下

小白楊 解答

2022-06-28 09:01

把原先分錄復(fù)制給我

Kalen Wu 追問

2022-06-28 09:09

2016年補繳第6張發(fā)票稅額時
借：22210107應(yīng)交稅費-未交增值稅   17091.02
   貸：銀行存款17091.02
同時繳納滯納金
借：營業(yè)外支出  264.91
   貸：銀行存款 264.91
2016年第1張至第5張發(fā)票入賬如下
借：原材料496211.54
應(yīng)交稅費-進項稅16666.54+16898.65+16918.27+16915+16957.5=84355.96
貸：預(yù)付賬款-b公司 580567.5

小白楊 解答

2022-06-28 09:34

借：應(yīng)交稅費-已交增值稅   17091.02（之前直接做一筆未交和銀行，如果賬面增值稅金額與申報表一致，就可以直接做已交抵減進項稅額轉(zhuǎn)出，具體要結(jié)合你們賬面增值稅的入賬情況）
貸：進行稅額轉(zhuǎn)出84355.96
借：預(yù)付賬款84355.96-17091.02（要結(jié)合原先預(yù)付款憑證核實下，真實付款了？如果真實付款了，發(fā)票又被確認是虛開，預(yù)付款是否需要退回？或者預(yù)收款的對方科目做的什么？）
以上僅是一個思路，實際需要結(jié)合之前整體賬務(wù)進行調(diào)整，僅供參考。

Kalen Wu 追問

2022-06-28 09:50

這里為什么是應(yīng)交稅費-已交增值稅，而不是未交增值稅呢，之前是計入借方 未交增值稅的

小白楊 解答

2022-06-28 10:05

我講了要根據(jù)賬面增值稅的入賬情況是否與申報表一致，如果一致，沒有差異，就用已交，具體問題具體分析

小白楊 解答

2022-06-28 10:06

包括預(yù)付賬款也需要結(jié)合業(yè)務(wù)還原及預(yù)付的憑證對方科目是什么，才能調(diào)整好

Kalen Wu 追問

2022-06-28 10:13

業(yè)務(wù)情況我也說過了啊，老師

小白楊 解答

2022-06-28 11:30

借方已交，與借方未交負數(shù)是一個概念，如果還有疑問可以與專管員對接下