大金空調(diào)周春萍 追問

2017-05-25 11:55

@會(huì)計(jì)學(xué)堂--李老師:自己公司的安裝人員是按月發(fā)工資的那月底是借：主成本  貸：應(yīng)付職工薪酬嗎？

李愛文老師 解答

2017-05-25 12:34

空調(diào)銷售公司的安裝人員發(fā)的工資，具體分錄如下： 
借：勞務(wù)成本 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：勞務(wù)成本

大金空調(diào)周春萍 追問

2017-05-25 13:04

@會(huì)計(jì)學(xué)堂--李老師:材料費(fèi)借什么科目？轉(zhuǎn)賬后空調(diào)直接運(yùn)工地應(yīng)該怎么做分錄

李愛文老師 解答

2017-05-25 13:50

材料費(fèi)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 
采購(gòu)原材料 
借：原材料（大項(xiàng)目中有時(shí)使用“工程物資”這個(gè)科目） 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：應(yīng)付賬款——XX公司   
如果直接付款，貸方就是銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金 
原材料直接運(yùn)到工地， 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按大項(xiàng)目進(jìn)行歸集） 
     貸：原材料

大金空調(diào)周春萍 追問

2017-05-25 14:17

@會(huì)計(jì)學(xué)堂--李老師:按大項(xiàng)目歸集是什么意思

李愛文老師 解答

2017-05-25 14:23

比如公司接收XX小區(qū)全部裝空調(diào)的工程項(xiàng)目（金額較大，空調(diào)臺(tái)數(shù)安裝多，導(dǎo)致你們安裝空調(diào)的銅管用的很多，金額也很大）