元元 追問

2017-05-25 20:00

@方老師：公司現(xiàn)在沒交個(gè)人所得稅，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？專管員說讓自行申報(bào)后，她再看我交的夠不夠。但是股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議是平價(jià)轉(zhuǎn)的，交不到個(gè)稅。

方老師 解答

2017-05-25 20:03

如果稅局認(rèn)為不公允到時(shí)可以給你們核定，然后讓補(bǔ)稅。

元元 追問

2017-05-25 20:16

@方老師：怎么核定呢？專管員當(dāng)時(shí)問過我，她說不同意平價(jià)轉(zhuǎn)讓，我說了實(shí)際情況。這種情況，到時(shí)候稅務(wù)局會怎么核定、核定多少呢？稅務(wù)局有什么依據(jù)嗎？相當(dāng)于這個(gè)股東直接以3萬元賣給大股東了，這三萬大股東也沒支付他，因?yàn)樗枇斯?萬元，扣掉3萬不用還、還了5萬到公司賬面。 
會讓補(bǔ)多少稅??？交不交滯納金??？ 
另外，我在稅務(wù)大廳只交了2個(gè)印花稅（轉(zhuǎn)讓協(xié)議的雙方都要繳納合同印花稅），這兩張印花稅的發(fā)票，公司能入賬嗎？

方老師 解答

2017-05-25 20:19

印花稅的票不能在公司列支，列支的話只能通過營業(yè)外支出核算，因?yàn)檫@不屬于公司的費(fèi)用。

元元 追問

2017-05-25 20:21

@方老師：老師，不屬于公司的費(fèi)用，稅務(wù)局為什么要讓公司去交呢？讓公司交了、又不讓做公司的費(fèi)用，這不是矛盾嗎？

方老師 解答

2017-05-25 20:26

公司有扣繳的義務(wù) 。 
因?yàn)槭莻€(gè)人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，不是法人與法人之間的轉(zhuǎn)讓。 
其他的你可以看看2014年67公告。