解答

2017-05-26 10:31

小規(guī)模納稅人，增值稅稅率是3%，由于不準(zhǔn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，因此你的稅負(fù)率至少是：3%的增值稅，7%的城建稅，3%的教育費(fèi)附加，2%的地方教育費(fèi)附加，還有企業(yè)所得稅不計(jì)（從你的銷售額看，你享受不到小微企業(yè)的政策），正常按25%企業(yè)所稅稅率計(jì)稅 
我們粗略計(jì)算一下這筆收入的稅： 
增值稅：200092.56*3%=6002.78元 
附加稅：6002.78*（7%+3%+2%）=720.33元 
假定企業(yè)所得稅是收入的2% 
200092.56*2%=4001.85元 
上述就是繳稅的情況 
即使你的企業(yè)所得稅不交，你的最低稅負(fù)率是：3%（1+7%+3%+2%）=3.36%，你是小規(guī)模納稅人，這是必須的，

解答

2017-05-26 10:33

你好，可以看看這個(gè)計(jì)算過程 
進(jìn)項(xiàng)占銷項(xiàng)的比例=1-3%/17%

香蕉金魚 追問

2017-05-26 10:43

@會計(jì)學(xué)堂--李老師：老師  我們是一般納稅人

解答

2017-05-26 10:46

你好，可以看看這個(gè)計(jì)算過程 
進(jìn)項(xiàng)占銷項(xiàng)的比例=1-3%/17%

解答

2017-05-26 10:49

我是看題目類型中公司性質(zhì)是：小規(guī)模 
如果是一般納稅人 
我們重新說 
稅務(wù)讓你3%個(gè)點(diǎn)交稅 
這樣說：收入200092.56元（不含稅收入），增值稅銷項(xiàng)稅額200092.56*17%=34015.74元 
按3個(gè)點(diǎn)交稅 
抵扣應(yīng)交增值稅：34015.74/0.17*0.03=6002.78元 
附加稅：6002.78（7%+3%+2%）=720.33元 
不計(jì)所得稅 
交的稅（6002.78+720.33）=6723.11 
6723.11/200092.56=3.36%

解答

2017-05-26 10:54

等于你這么多的收入要交增值稅6002.78的增值稅。 
你銷項(xiàng)是200092.56*0.17 
你需要取得進(jìn)項(xiàng)200092.56*0.17-進(jìn)項(xiàng)=6002.78 
求進(jìn)項(xiàng) 
只有你進(jìn)項(xiàng)這么多的時(shí)候剛好達(dá)到3%的稅負(fù)