解答

2017-05-26 10:31

小規(guī)模納稅人，增值稅稅率是3%，由于不準(zhǔn)抵扣進項稅，因此你的稅負(fù)率至少是：3%的增值稅，7%的城建稅，3%的教育費附加，2%的地方教育費附加，還有企業(yè)所得稅不計（從你的銷售額看，你享受不到小微企業(yè)的政策），正常按25%企業(yè)所稅稅率計稅 
我們粗略計算一下這筆收入的稅： 
增值稅：200092.56*3%=6002.78元 
附加稅：6002.78*（7%+3%+2%）=720.33元 
假定企業(yè)所得稅是收入的2% 
200092.56*2%=4001.85元 
上述就是繳稅的情況 
即使你的企業(yè)所得稅不交，你的最低稅負(fù)率是：3%（1+7%+3%+2%）=3.36%，你是小規(guī)模納稅人，這是必須的，

解答

2017-05-26 10:33

你好，可以看看這個計算過程 
進項占銷項的比例=1-3%/17%

香蕉金魚 追問

2017-05-26 10:43

@會計學(xué)堂--李老師：老師  我們是一般納稅人

解答

2017-05-26 10:46

你好，可以看看這個計算過程 
進項占銷項的比例=1-3%/17%

解答

2017-05-26 10:49

我是看題目類型中公司性質(zhì)是：小規(guī)模 
如果是一般納稅人 
我們重新說 
稅務(wù)讓你3%個點交稅 
這樣說：收入200092.56元（不含稅收入），增值稅銷項稅額200092.56*17%=34015.74元 
按3個點交稅 
抵扣應(yīng)交增值稅：34015.74/0.17*0.03=6002.78元 
附加稅：6002.78（7%+3%+2%）=720.33元 
不計所得稅 
交的稅（6002.78+720.33）=6723.11 
6723.11/200092.56=3.36%

解答

2017-05-26 10:54

等于你這么多的收入要交增值稅6002.78的增值稅。 
你銷項是200092.56*0.17 
你需要取得進項200092.56*0.17-進項=6002.78 
求進項 
只有你進項這么多的時候剛好達到3%的稅負(fù)