公司的性質(zhì)是一般納稅人,經(jīng)營(yíng)范圍:從事商品銷(xiāo)售,公司名下有小車(chē)一部,從加油站購(gòu)買(mǎi)汽油獲取增值稅專(zhuān)用發(fā)票,請(qǐng)問(wèn),采購(gòu)汽油的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能否抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額,如果能抵減的話,請(qǐng)問(wèn)如何做賬務(wù)處理?謝謝!
jossonli
于2017-05-26 11:39 發(fā)布 ??1087次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
2017-05-26 11:43
借:管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:現(xiàn)金
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借:管理費(fèi)用或生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售費(fèi)用借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸:現(xiàn)金?
2017-05-26 11:43:33

您好
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)不需要交增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅不需要進(jìn)行單獨(dú)賬務(wù)處理
2020-07-08 10:16:15

你好 你們?cè)履┳鼋Y(jié)轉(zhuǎn): 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2020-07-08 10:09:01

你好
收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 借;庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;銀行存款
開(kāi)具出口發(fā)票 借;應(yīng)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2019-03-02 09:46:30

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
實(shí)際繳納時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-11 15:12:53
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