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A公司將一批自產(chǎn)的產(chǎn)品投資于B公司，取得b公司20%的股權(quán)并計劃長期持有。該批產(chǎn)品的賬面價值為280萬元，公允價值為260萬元，適用的增值稅稅率為13％，未計提減值。該項交易具有商業(yè)實質(zhì)。要求：分別從a公司角度和b公司角度作出相應(yīng)賬務(wù)處理。

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于2022-07-02 11:37 發(fā)布 ??459次瀏覽

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送心意

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-07-02 11:39

你好
A公司角度
借：長期股權(quán)投資-成本260萬*1.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）260萬*0.13

借：主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸：庫存商品280萬

B公司
借：庫存商品260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）260萬*0.13
貸：實收資本260萬*1.13

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A公司角度借長期股權(quán)投資-成本320*1.13 貸主營業(yè)務(wù)收入320 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13 借主營業(yè)務(wù)成本280 貸庫存商品280 B公司借庫存商品320 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13 貸實收資本320*1.13

2022-07-02 12:08:44

你好 A公司角度借：長期股權(quán)投資-成本320萬*1.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入320萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）320萬*0.13 借：主營業(yè)務(wù)成本280萬貸：庫存商品280萬 B公司借：庫存商品320萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）320萬*0.13 貸：實收資本320萬*1.13

2022-07-02 11:57:52

你好 A公司角度借：長期股權(quán)投資-成本260萬*1.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入260萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）260萬*0.13 借：主營業(yè)務(wù)成本280萬貸：庫存商品280萬 B公司借：庫存商品260萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）260萬*0.13 貸：實收資本260萬*1.13

2022-07-02 11:45:31

您好，A公司角度借：長期股權(quán)投資 260*1.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 260 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 260*13% 借：主營業(yè)務(wù)成本 280 貸：庫存商品 280 B公司角度借：庫存商品 260 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 260*13% 貸：實收資本 260*1.13

2023-12-24 11:32:09

A公司角度借長期股權(quán)投資-成本260*1.13 貸主營業(yè)務(wù)收入260 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅260*0.13 借主營業(yè)務(wù)成本280 貸庫存商品280 B公司借庫存商品260 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅260*0.13 貸實收資本260*1.13

2022-07-02 12:24:09

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答： A公司角度借長期股權(quán)投資-成本320*1.13 貸主營業(yè)務(wù)收入320 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13 借主營業(yè)務(wù)成本280 貸庫存商品280 B公司借庫存商品320 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13 貸實收資本320*1.13
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答：你好 A公司角度借：長期股權(quán)投資-成本320萬*1.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入320萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）320萬*0.13 借：主營業(yè)務(wù)成本280萬貸：庫存商品280萬 B公司借：庫存商品320萬應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）320萬*0.13 貸：實收資本320萬*1.13
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