24.A公司將一批自產(chǎn)的產(chǎn)品投資于B公司,取得B公司20%的股權(quán)并計劃長期持有。該批產(chǎn)品的賬面價值為280萬元,公允價值為260萬元,適用的增值稅稅率為13%,未計提減值。該項交易具有商業(yè)實質(zhì)。 要求:分別從A公司角度和B公司角度作出相應(yīng)賬務(wù)處理。
學(xué)堂用戶35ncmh
于2022-07-02 11:51 發(fā)布 ??1103次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2022-07-02 11:52
你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本260萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)260萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)260萬*0.13
貸:實收資本260萬*1.13
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A公司角度
借長期股權(quán)投資-成本320*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入320
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13
借主營業(yè)務(wù)成本280
貸庫存商品280
B公司
借庫存商品320
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅320*0.13
貸實收資本320*1.13
2022-07-02 12:08:44

你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本320萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入320萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)320萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品320萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)320萬*0.13
貸:實收資本320萬*1.13
2022-07-02 11:57:52

你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本260萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)260萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品260萬
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)260萬*0.13
貸:實收資本260萬*1.13
2022-07-02 11:45:31

您好,A公司角度 借:長期股權(quán)投資 260*1.13 貸:主營業(yè)務(wù)收入 260 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 260*13%
借:主營業(yè)務(wù)成本 280 貸:庫存商品 280
B公司角度 借:庫存商品 260 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 260*13% 貸:實收資本 260*1.13
2023-12-24 11:32:09

A公司角度
借長期股權(quán)投資-成本260*1.13
貸主營業(yè)務(wù)收入260
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅260*0.13
借主營業(yè)務(wù)成本280
貸庫存商品280
B公司
借庫存商品260
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅260*0.13
貸實收資本260*1.13
2022-07-02 12:24:09
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