公司將一批自產(chǎn)的產(chǎn)品投資于B公司,取得B公司20%的股權(quán)并計(jì)劃長期持有。該批產(chǎn)品的賬面價(jià)值為280萬元,公允價(jià)值為320萬元,適用的增值稅稅率為13%,未計(jì)提減值。該項(xiàng)交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。 請(qǐng)列示A公司和B公司的分錄處理 生動(dòng)的時(shí)光 于 2021-07-10 14:42 發(fā)布
學(xué)堂用戶fwruvk
于2022-07-02 11:49 發(fā)布 ??580次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-07-02 11:50
你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本320萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入320萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)320萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品320萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)320萬*0.13
貸:實(shí)收資本320萬*1.13
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你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本320萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入320萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)320萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品320萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)320萬*0.13
貸:實(shí)收資本320萬*1.13
2022-07-02 11:50:44

你好
A公司角度
借:長期股權(quán)投資-成本260萬*1.13
貸:主營業(yè)務(wù)收入260萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)260萬*0.13
借:主營業(yè)務(wù)成本280萬
貸:庫存商品280萬
B公司
借:庫存商品260萬
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)260萬*0.13
貸:實(shí)收資本260萬*1.13
2022-07-02 11:36:31

你好,你這個(gè)題目的具有商業(yè)實(shí)質(zhì)嗎?
2019-06-17 09:58:10

你好需要計(jì)算做好了給你
2021-07-02 09:07:05

你好
乙材料的公允價(jià)值為18萬元,乙材料的公允價(jià)值為20萬元,——這兩個(gè)都 是公允價(jià)么?
2020-06-15 11:10:28
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