21.假設(shè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為80000元,某項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值10000元,計(jì)稅基礎(chǔ)為12000元，所得稅稅率為25%。

答： 你好， 借所得稅費(fèi)用80000*25% 遞延所得稅資產(chǎn)（12000-10000）*25% 貸應(yīng)交所得稅（80000%2B（12000-10000））*25%

老師，我想問下所得稅這一節(jié)為什么計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值比較，而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)與會(huì)計(jì)利潤(rùn)加減也就是計(jì)稅方面的認(rèn)可的利潤(rùn)，所得稅畢竟是會(huì)計(jì)利潤(rùn)算出來的

答： 你好！因?yàn)樽罱K交稅還是跟計(jì)稅基礎(chǔ)比，就算是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，最終也還是要按稅法進(jìn)行匯算清繳

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第一年貸 遞延所得稅負(fù)債 200第二年賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差400，也應(yīng)該貸 遞延所得稅負(fù)債 200第三年賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差200 應(yīng)該借 遞延所得稅負(fù)債 200第四年，賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)無差異 要做會(huì)計(jì)分錄么？

答： 借：遞延所得稅負(fù)債200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)200