一笑而過 追問

2017-05-27 08:33

老師，客戶交給我公司17000元要我公司給他代辦理車輛購置稅和車險(xiǎn)，后來我公司給客戶代辦理了，只用了9230元，還剩7770元我公司確認(rèn)為收入。 
   剛收到17000元，我是做的   借：銀行存款 17000  貸：預(yù)收帳款17000   后來辦理后我是這么做的分錄 借：預(yù)收帳款9230   貸：主營業(yè)務(wù)收入9230   對(duì)嗎，老師？

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:38

您好，對(duì)的。 最好還要貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

一笑而過 追問

2017-05-27 08:44

老師， 應(yīng)把數(shù)字9230元換為7770元嗎？實(shí)際收入是17000減9230元等于7770元呀

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:46

您好，按理說應(yīng)該把17000元，全部做收入，交的9230，做成本處理的。不過如果發(fā)票開的是客戶的抬頭，可以把7770元，作為收入的。

一笑而過 追問

2017-05-27 08:51

老師，我公司走了的會(huì)計(jì)是這么做的：銀行存款16975元  財(cái)務(wù)費(fèi)用25  貸：預(yù)收帳款－保險(xiǎn)費(fèi)  9000 預(yù)收帳款8000元    后來公司為客戶代辦了保險(xiǎn)費(fèi)和購置稅后 借：預(yù)收帳款－保險(xiǎn)費(fèi)  9000 預(yù)收帳款8000  貸：其他應(yīng)付款－一朋二手車 8000  銀行存款  9000  
    請問老師，這老會(huì)計(jì)做的是對(duì)的嗎？

王雁鳴老師 解答

2017-05-27 08:53

您好，不對(duì)的。