芳草青青22 追問(wèn)

2017-05-27 10:02

新辦公司，5月剛辦的，如果這個(gè)月就有公司內(nèi)部管理人員，去辦了社保，那么怎么做帳呢？這個(gè)公司代交的社保，如果公司全額付擔(dān)，匯算清繳時(shí)，是不是還要補(bǔ)個(gè)人所得稅？如果工資實(shí)發(fā)不超3500的話呢？

淑女老師 解答

2017-05-27 10:12

個(gè)人部分匯算調(diào)增的，要合并工資納個(gè)稅，如果實(shí)發(fā)不超過(guò)3500元的話不繳納。 
計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用 -工資 
                  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  
                         應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn) 
發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
                   貸：銀行存款 
實(shí)際繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用 （公司承擔(dān)部分） 
                                 應(yīng)付職工薪酬（個(gè)人承擔(dān)部分） 
                              貸：銀行存款

芳草青青22 追問(wèn)

2017-05-27 10:23

如果開(kāi)票是：開(kāi)具設(shè)計(jì)費(fèi)或者xxx項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)，xxxx項(xiàng)目工程的話，這個(gè)如果小規(guī)模，應(yīng)該都是3個(gè)點(diǎn)的增值稅，那如果是一般納稅人呢？這個(gè)設(shè)計(jì)費(fèi)是6個(gè)點(diǎn)還是11個(gè)點(diǎn)？開(kāi)項(xiàng)目工程的話，是不是只能開(kāi)11個(gè)點(diǎn)？

淑女老師 解答

2017-05-27 10:31

個(gè)人部分匯算調(diào)增的，要合并工資納個(gè)稅，如果實(shí)發(fā)不超過(guò)3500元的話不繳納。 
計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用 -工資 
 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資  
 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn) 
發(fā)放工資時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
 貸：銀行存款 
實(shí)際繳納社保時(shí)：借：管理費(fèi)用 （公司承擔(dān)部分） 
 應(yīng)付職工薪酬（個(gè)人承擔(dān)部分） 
 貸：銀行存款  
 
 
2017-05-27 10:12:16 
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