Mandy 追問

2022-07-10 10:45

不用做分錄嗎？但是利潤(rùn)表里的數(shù)據(jù)是累計(jì)金額，利潤(rùn)表一季度盈利，二季度盈利，利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額是一季+二季總額，那么盈利金額就更多了，二季度又得用以前年度虧損彌補(bǔ)的話，不是重復(fù)了嗎？

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:45

你需要納稅的時(shí)候才做分錄

Mandy 追問

2022-07-10 10:48

哦，我的意思是一季度利潤(rùn)彌補(bǔ)了等于一季度的利潤(rùn)清零了，現(xiàn)在利潤(rùn)表又把一季度的數(shù)據(jù)相加了，這利潤(rùn)是不是重復(fù)了？等于二季度的所得稅是利潤(rùn)表的一季+二季的總額來交企業(yè)所得稅了

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:49

你好，利潤(rùn)是重復(fù)了的了，可能是累計(jì)的

Mandy 追問

2022-07-10 10:50

那企業(yè)所得稅就重復(fù)交了呀

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:50

累計(jì)利潤(rùn)，可以減去累計(jì)的費(fèi)用，成本的

Mandy 追問

2022-07-10 10:53

我知道是減成本費(fèi)用，但是一季度的利潤(rùn)已經(jīng)用以前年度虧損彌補(bǔ)了，就相當(dāng)于一季度的利潤(rùn)為零了，現(xiàn)在二季度利潤(rùn)表又要相加一季度的利潤(rùn)就重復(fù)了，如果彌補(bǔ)以前虧損不需要做一些分錄沖減數(shù)據(jù)的話

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:54

可以減去累計(jì)的費(fèi)用，成本的，減去彌補(bǔ)虧損的，

Mandy 追問

2022-07-10 10:55

減去彌補(bǔ)虧損如何做分錄呢？

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:55

減去彌補(bǔ)虧損不做賬，計(jì)算的

Mandy 追問

2022-07-10 10:56

不做帳利潤(rùn)表怎么減得了這個(gè)彌補(bǔ)的費(fèi)用呢

紫藤老師 解答

2022-07-10 10:58

你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率   
應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
  你先計(jì)算的，計(jì)算出來，再做賬

Mandy 追問

2022-07-10 11:08

計(jì)算出來后，要做到哪個(gè)科目，分錄

紫藤老師 解答

2022-07-10 11:08

計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)，
借：所得稅費(fèi)用
，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；
下季度初繳納企業(yè)所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，
貸：銀行存款。

Mandy 追問

2022-07-10 11:09

不用繳納，是彌補(bǔ)以前年度的

紫藤老師 解答

2022-07-10 11:10

彌補(bǔ)了企業(yè)所得稅，不走分錄的