菲會(huì) 追問(wèn)

2017-06-01 12:46

@方老師:有相關(guān)文件嗎，同事開成了餐飲，要不回票了，對(duì)方也不存在想不想抵的問(wèn)題

方老師 解答

2017-06-01 13:22

全面開展住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)。月銷售額超過(guò)3萬(wàn)元（或季銷售額超過(guò)9萬(wàn)元）的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具，主管國(guó)稅機(jī)關(guān)不再為其代開。 
  住宿業(yè)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動(dòng)產(chǎn)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，仍須向地稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開。 
  住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。在填寫增值稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》（小規(guī)模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。 
只有小規(guī)模住宿業(yè)自開專票和鑒證咨詢自開專票的規(guī)定。

菲會(huì) 追問(wèn)

2017-06-01 13:52

@方老師:沒(méi)有說(shuō)不能開餐飲項(xiàng)目呢，也是應(yīng)稅項(xiàng)目啊

方老師 解答

2017-06-01 14:23

沒(méi)有規(guī)定，但能開的項(xiàng)目都是列明的。